Az elsődleges alapvető tőke (CET1) az alapvető tőke egyik eleme, amely magában foglalja a törzsrészvényeket és az eredménytartalékot. A CET1 végrehajtása 2014-ben kezdődött a Bázel III szabályozás részeként, amelyek a helyi gazdaság pénzügyi válságtól való enyhítésére vonatkoznak.
A Bázel III. Bázel III. A Bázel III. Egyezmény pénzügyi reformok összessége, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) dolgozott ki annak érdekében, hogy megerősítse az egyezményt. Ez egy olyan rendeletet vezetett be, amely előírja, hogy a kereskedelmi bankok legalább 8 tőkemegfelelési arányt tartsanak fenn. %, Amelynek 6% -ának elsődleges alapvető tőkének kell lennie. Az elsődleges alapvető tőke arányának a CET1 legalább 4,5% -át kell kitöltenie. A Bázel III megállapodást 2009-ben vezették be a 2008. évi globális pénzügyi válságra adott válaszként és a banki szabályozási keret javítására irányuló folyamatos erőfeszítések részeként.
Összegzés
- Az elsődleges alapvető tőke (CET1) magában foglalja az alaptőkét, amelyet a bank tőkeszerkezetében tart.
- A CET1 arány összehasonlítja a bank tőkéjét a kockázattal súlyozott eszközökkel annak meghatározása érdekében, hogy képes-e ellenállni a pénzügyi nehézségeknek.
- A bank alaptőkéje magában foglalja a saját tőkét és a közzétett tartalékokat, például az eredménytartalékot.
Az elsődleges alapvető tőke megértése
A 2008–2009 közötti globális pénzügyi válság 2008–2009 közötti globális pénzügyi válság A 2008–2009 közötti globális pénzügyi válság arra a hatalmas pénzügyi válságra utal, amellyel a világ 2008 és 2009 között szembesült. A pénzügyi válság számos embert és intézményt megjárt az egész világon. Amerikai mélységesen érintett. A pénzügyi intézmények süllyedni kezdtek, sokukat nagyobb egységek vettek fel, és az Egyesült Államok kormánya kénytelen volt mentést felajánlani abban az időszakban, amikor a Bázel II. Megállapodást végrehajtották. A Bázel II olyan kockázat- és tőkekezelési követelményeket állapított meg, amelyek biztosítják, hogy a bankok megfelelő tőkét tartsanak fenn azzal a kockázattal egyenértékűen, amelyre alaptevékenységeik, azaz hitelezésük, befektetéseik és kereskedésük révén kitettek.
A pénzügyi válság azonban még azelőtt történt, hogy a Bázel II teljes mértékben életbe léphetett volna, ami szigorúbb szabályozásra szólított fel, amely enyhíti a válság hatásait. A szabályozás később a Bázel III egyezmény részévé vált, amely egy bank vagyonát a tőkéjéhez hasonlította, hogy megállapítsa, megfelelő-e a pénzügyi nehézségek időszakában.
A Bázel III megállapodás alapján bevezetett egyik szabályozás korlátozta a tőke típusát, amelyet a bankok tőkeszerkezetükben tarthatnak. . Egy cég tőkeszerkezete. A bankok a tőke különböző formáit használják fel az üzlet szokásos működése során felmerülő veszteségek elnyelésére.
A bank tőkeszerkezetében szereplő fő tőkemodellek közé tartozik az elsődleges alapvető tőke, az elsődleges tőke és a második tőke. A CET1 a bank alaptőkéjét jelenti. Magában foglalja a törzsrészvényeket, az eredménytartalékot, a törzsrészvények kibocsátásából származó részvényfeleslegeket és a társaság leányvállalatainak birtokában lévő törzsrészvényeket.
Az alapvető tőke arányának megértése
Az elsődleges alapvető tőke arányt úgy számítják ki, hogy egy bank alaptőkéjét veszik figyelembe annak kockázattal súlyozott eszközeihez viszonyítva. A kockázattal súlyozott eszközök azok az eszközök, amelyeket a bank birtokol, és amelyeket hitelkockázatok szempontjából értékelnek. Az eszközökhöz súlyt rendelnek a hitelkockázat szintje szerint. Például a készpénz 0% -ot súlyozna, míg a jelzálogkölcsön 20, 50 vagy 100% -os súlyt jelentene.
Az elsődleges tőkemegfelelési mutatót 2010-ben vezették be a pénzügyi válság után, annak mérésére, hogy a bank képes ellenállni a pénzügyi nehézségeknek. A legtöbb bank túl sok adóssággal és alacsony tőkével rendelkezett, és hiányzott a megfelelő tőke a pénzügyi válságból eredő veszteségek fedezésére. A Bázel III előírja, hogy az alapvető tőke tőkekomponensének legalább a kockázattal súlyozott eszközök 4,5% -ának kell lennie.
Hogyan lehet kiszámítani az elsődleges alapvető tőke arányát?
Az alapvető tőke arány kiszámításának képlete a következő:
Példa
Tegyük fel, hogy az ABC Bank 2 millió dollár alaptőkével rendelkezik, és 10 millió dollárt kölcsönad az XYZ Limited számára. A fennálló hitel 80% -os kockázati súlyozással jár. A bank elsődleges alapvető tőkearánya a következőképpen számítható:
1. szintű tőke arány = [2 000 000 USD / (10 000 000 USD x 80%)] x 100 = 25%
Ezért az ABC Bank elsődleges alapvető tőkearánya 25%. A következők az arány kifejezésének két fő módja:
- 1. szintű összesített tőke arány (a bank alaptőkéje)
- 1. szintű közös tőke arány - elsőbbségi részvények nélkül A részvények magasabb rangúak, mint a törzsrészvények, de az adósságokhoz, például a kötvényekhez képest magasabbak. és nem ellenőrző részesedés az elsődleges alapvető tőke teljes összegéből
Bázel III tőkemegfelelési követelmények
A Bázel III szigorította a tőkemegfelelési követelményeket, amelyeket a bankoknak be kell tartaniuk. Az egyezmény az alaptőkét az 1. és a 2. csoportba sorolja. Az 1. fedezeti szint magában foglalja az 1. alapvető tőkét és egy további 2. alapvető tőkét. Az 1. alapvető tőke magában foglalja a diszkrecionális osztalékkal rendelkező instrumentumokat, például a törzsrészvényeket, míg a további 1. alapvető tőkeinstrumentumok tartalmazzák a lejárat nélküli és amelynek osztalékát bármikor fel lehet mondani.
A Basel III alapján a minimális elsődleges alapvető tőke 4,5% -ra emelkedett, szemben a Basel II 4% -ával. Emellett a minimális alapvető tőkét 6% -ra emelte a Basel II 4% -áról. Az általános minimális szavatoló tőke arány változatlanul 8% maradt, ebből 6% az elsődleges tőke. 2019 végéig a bankoknak a kockázattal súlyozott eszközök 2,5% -ának megfelelő megőrzési puffert kellett előírniuk, ami az elsődleges alapvető tőke teljes tőkéjét 7% -ra, azaz 4,5% + 2,5% -ra emeli.
További források
A Finance a Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítás hivatalos szolgáltatója. A Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditáció a hitelelemzők globális szabványa, amely magában foglalja a pénzügyi, számviteli, hitelelemzési, cash flow elemzéseket, szövetségi modellezés, hitel-visszafizetések és egyebek. tanúsító program, amelynek célja, hogy bárkit világszínvonalú pénzügyi elemzővé alakítson.
Ezek a további források nagyon hasznosak lesznek annak érdekében, hogy világszínvonalú pénzügyi elemzőkké válhassanak, és karrierjüket maximálisan kihasználhassák:
- Bank-specifikus mutatók Bank-specifikus mutatók A bank-specifikus mutatók, például a nettó kamatmarzs (NIM), a hitelveszteség-tartalék (PCL) és a hatékonysági ráta egyedülállóak a bankszektor számára. A más szektorokban működő vállalatokhoz hasonlóan a bankok is egyedi arányokkal rendelkeznek a nyereségesség és a hatékonyság mérésére, amelyeket egyedi üzleti tevékenységeiknek megfelelően alakítottak ki.
- Bázel II Bázel II A Bázel II a nemzetközi banki szabályozás második csoportja, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) határoz meg. Ez a minimális tőkekövetelményekre vonatkozó előírások kiterjesztése a Bázel I. szakaszban meghatározottak szerint. A Bázel II keretrendszer három pillér alatt működik: tőkemegfelelési követelmények, felügyeleti felülvizsgálat és piaci fegyelem.
- Tőkemegfelelési mutató kalkulátor
- Kockázattal súlyozott eszközök Kockázattal súlyozott eszközök A kockázattal súlyozott eszközök egy banki kifejezés, amely olyan eszközosztályozási rendszert jelent, amelyet arra használnak, hogy meghatározzák azt a minimális tőkét, amelyet a bankoknak tartalékként kell tartaniuk a fizetésképtelenség kockázatának csökkentése érdekében. A minimális tőkemennyiség fenntartása elősegíti a kockázatok mérséklését.
