Kockázattal súlyozott eszközök - áttekintés, szabályok, tőkekövetelmények

A kockázattal súlyozott eszközök egy banki kifejezés, amely egy eszközosztályozási rendszert jelent, amelyet arra használnak, hogy meghatározzák azt a minimális tőkét, amelyet a bankoknak tartalékként kell tartaniuk a fizetésképtelenség kockázatának csökkentése érdekében. A bankok szembesülnek a hitelfelvevők nemteljesítésének vagy a befektetések ellaposodásának kockázatával, és a minimális tőkemennyiség fenntartása elősegíti a kockázatok mérséklését.

A bankok által tartott különböző eszközosztályok eltérő kockázati súlyt hordoznak, és az eszközök kockázati szintjükhöz igazítása lehetővé teszi a bankok számára az alacsonyabb kockázatú eszközök diszkontálását. Például olyan eszközök, mint a kötvények Debenture A Debenture egy fedezet nélküli adósság vagy kötvények, amelyek meghatározott összegű pénzt és kamatot fizetnek vissza a kötvénytulajdonosoknak lejáratkor. A kötvény egy hosszú távú adósságinstrumentum, amelyet vállalatok és kormányok bocsátanak ki friss alapok vagy tőke biztosítása érdekében. Kuponokat vagy kamatlábakat kínálnak kompenzációként a hitelezőnek. magasabb kockázati súlyt viselnek, mint az alacsony kockázatúnak tekintett és 0% -os kockázati súlyozású államkötvények.

Kockázattal súlyozott eszközök

A kockázattal súlyozott eszközök megértése

A bank kockázattal súlyozott eszközeinek kiszámításakor az eszközöket először különböző kategóriákba sorolják a kockázat szintje és a veszteség keletkezésének lehetősége alapján. A bankok hitelportfólióját - az egyéb eszközökkel, például a készpénzzel és a befektetésekkel együtt - a bank általános kockázati szintjének meghatározása céljából mérik. Ezt a módszert a Bázeli Bizottság azért preferálja, mert magában foglalja a mérlegen kívüli kockázatokat is. Ez megkönnyíti a világ különböző országaiból származó bankok összehasonlítását is.

A kockázatosabb eszközök, például a fedezetlen hitelek, magasabb nemteljesítési kockázatot hordoznak magukban, ezért magasabb kockázati súlyt kapnak, mint az olyan eszközök, mint a készpénz és a kincstárjegyek A kincstárjegyek (a továbbiakban: a kincstárjegyek) a kincstárjegyek (vagy röviden a kincstárjegyek). rövid lejáratú pénzügyi instrumentum, amelyet az amerikai államkincstár bocsát ki, lejárati ideje néhány naptól 52 hétig (egy év) terjed. Ezeket a legbiztonságosabb befektetések között tartják számon, mivel azokat az Egyesült Államok kormányának teljes hite és hitele támogatja. . Minél nagyobb az eszköz kockázata, annál magasabb a tőkemegfelelési mutató és a tőkekövetelmény. Másrészt a kincstárjegyeket a nemzeti kormány bevételtermelő képessége biztosítja, és sokkal alacsonyabb tőkekövetelmények vonatkoznak rájuk, mint a fedezetlen hitelek.

A kockázati súlyozás szabályainak meghatározása

A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) a globális banki szabályozó, amely meghatározza a kockázati súlyozás szabályait. A nemzetközi banki szabályozás első lépése a Bázel I. keretrendszer közzétételével kezdődött, amely meghatározta a bankok tőkekövetelményeit. Ezt követte a 2004. évi második bázeli egyezmény, amely módosította a banki szabályozást a tőkebevonás mértékéről, amelyet fenn kell tartani a kockázati kitettségükkel szemben. A Bázel II azt javasolta, hogy a bankok megfelelő tőkével rendelkezzenek, amely a kockázattal súlyozott eszközök legalább 8% -a.

A 2007/08-as pénzügyi válság feltárta a bankszektorban meglévő hiányosságokat, amelyek az Egyesült Államok nagy bankjainak összeomlásához vezettek. A válság legfőbb oka a lakáscélú jelzálogkölcsönökbe történő befektetések voltak, amelyeknél magasabb a nemteljesítés kockázata, mint azt a banki vezetők várták - vagy legalábbis elismerték.

A globális pénzügyi válságot követően a BCBS bevezette a Bázel III Bázel III rendszert. A Bázel III megállapodás pénzügyi reformok összessége, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) dolgozott ki azzal a céllal, hogy megerősítse a keretet, amelynek célja a a bankok tőkekövetelménye. Új követelményeket állapított meg a finanszírozási stabilitás és a likvid eszközök tekintetében is. A Bázel III előírja, hogy a bankok eszközeiket kockázati kategóriák szerint csoportosítsák, hogy a minimális tőkeszükséglet megfeleljen az egyes eszközök kockázati szintjének. A tervek szerint a keret teljes mértékben 2022. január 1-jén lép életbe.

Az eszköz kockázatának felmérése

A szabályozók egy bank birtokában lévő konkrét eszközhöz kapcsolódó kockázat meghatározásakor több tényezőt is figyelembe vesznek. Például, ha az értékelt eszköz kereskedelmi hitel, a szabályozó meghatározza a hitelfelvevő kölcsön-visszafizetési konzisztenciáját és a hitel biztosítékaként használt fedezetet.

Másrészt a parti társasházak építésének finanszírozására használt kölcsön értékelésekor az értékelő figyelembe veszi a társasházak eladásából (vagy bérléséből) származó potenciális bevételeket, és ha azok értéke elegendő a tőke és a kamatfizetések visszafizetéséhez. Ez azt feltételezi, hogy a társasházak a hitel fedezetéül szolgálnak.

Ha a figyelembe vett eszköz kincstári váltó, akkor az értékelés eltér a kereskedelmi kölcsöntől, mivel a kincstárjegyet a kormány folyamatosan bevételtermelő képessége támogatja. A szövetségi kormány magasabb pénzügyi hitelességgel rendelkezik, ami alacsonyabb kockázatot jelent a bankra nézve. A szabályozók megkövetelik, hogy a mérlegükben kereskedelmi kölcsönökkel rendelkező bankok magasabb tőkemennyiséget tartsanak fenn, míg a kincstárjegyekkel és más alacsony kockázatú befektetésekkel rendelkező bankok jóval kevesebb tőkét tartanak fenn.

A kockázattal súlyozott eszközök tőkekövetelményei

A tőkekövetelmény arra a minimális tőkére vonatkozik, amelyet a bankoknak meg kell tartaniuk, az általuk tartott eszközök kockázati szintjétől függően. A szabályozó ügynökségek, például a Federal Reserve Federal Reserve (The Fed) által meghatározott minimális tőkekövetelmények A Federal Reserve az Egyesült Államok központi bankja, és a világ legnagyobb szabadpiaci gazdaságának pénzügyi hatósága. és a Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) A Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) 1930-ban indult, és a különböző országok központi bankjai tulajdonában vannak. Bankként működik a tagországok központi bankjai számára, és feladata a nemzetközi monetáris, pénzügyi stabilitás és pénzügyi vállalatok előmozdítása. A Nemzetközi Fizetések Bankjának székhelye célja, hogy biztosítsa a bankok elegendő tőkéjét,arányos az általuk birtokolt eszközök kockázati szintjével. A tőke készpénzpárnát alkalmaz, ha a bank a műveletek során működési veszteséget szenved.

További források

A Finance felajánlja a pénzügyi modellezés és értékbecslés elemzőjének (FMVA) ™ FMVA® tanúsítását. Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program azok számára, akik karrierjüket a következő szintre akarják vinni. A tanulás és a karrier előrehaladása érdekében a következő pénzügyi források lesznek hasznosak:

  • Tőkeallokációs vonal (CAL) és az optimális portfólió tőkeallokációs sora (CAL) és az optimális portfólió lépésről lépésre ismerteti a portfólió határ és a tőkeallokációs vonal (CAL) összeállítását. A tőkeallokációs vonal (CAL) egy olyan vonal, amely grafikusan ábrázolja a kockázatos eszközök kockázat-hozam profilját, és felhasználható az optimális portfólió megtalálásához.
  • Tőkeszerkezet Tőkeszerkezet A tőkeszerkezet a vállalkozás működésének finanszírozására és eszközeinek finanszírozására alkalmazott adósság és / vagy saját tőke összegére vonatkozik. Egy cég tőkeszerkezete
  • Fizetésképtelenség Fizetésképtelenség A fizetésképtelenség arra a helyzetre utal, amelyben egy vállalkozás vagy magánszemély nem képes teljesíteni a hitelezőkkel szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeit az adósságok esedékességének időpontjában. A fizetésképtelenség a pénzügyi szorongások állapota, míg a csőd jogi eljárás.
  • Piaci kockázat prémium Piaci kockázati prémium A piaci kockázati prémium az a további megtérülés, amelyet a befektető elvár attól, hogy kockázatmentes eszközök helyett kockázatos piaci portfóliót tartson.

Legutóbbi hozzászólások