Készpénz arány - áttekintés, példa, ingyenes sablonletöltés

A készpénzráta, amelyet néha pénzeszköz-aránynak is neveznek, egy likviditási mutató, amely jelzi a vállalat képességét a rövid lejáratú adósságfizetések visszafizetésére. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek egy gazdasági egység pénzügyi kötelezettségei, amelyek esedékesek és egy éven belül esedékesek. Egy vállalat ezeket mutatja a mérlegben. Kötelezettség akkor keletkezik, amikor a vállalat olyan tranzakción megy keresztül, amely a készpénz vagy más gazdasági erőforrások jövőbeli kiáramlásával számolhat. készpénzzel és pénzeszközökkel. Összehasonlítva más likviditási mutatókkal, például az aktuális mutatóval. Jelenlegi arány képlet Az aktuális mutató képlete = Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek. A jelenlegi mutató, más néven forgótőke-mutató, egy vállalkozás képességét méri egy éven belül esedékes rövid távú kötelezettségeinek teljesítésére.Az arány figyelembe veszi az összes forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek súlyát. Ez a vállalat pénzügyi helyzetét és gyors arányát mutatja. Gyors arány A Quick Ratio, más néven sav-teszt, méri a vállalkozás képességét arra, hogy rövid lejáratú kötelezettségeit olyan pénzeszközökkel könnyen átváltható eszközökkel fizesse ki, amelyek a készpénzráta szigorúbb, konzervatívabb intézkedés, mert a számítás során csak a készpénzt és a pénzeszköz-egyenértéket - a vállalat leglikvidább eszközeit - használják.konzervatívabb intézkedés, mert a számítás során csak a készpénzt és a pénzeszköz-egyenértéket - a vállalat leglikvidább eszközeit - használják.konzervatívabb intézkedés, mert a számítás során csak a készpénzt és a pénzeszköz-egyenértéket - a vállalat leglikvidább eszközeit - használják.

Készpénz arány

Képlet

A készpénzráta kiszámításának képlete a következő:

Készpénzráta képlet

Hol:

  • A készpénz magában foglalja a törvényes fizetőeszközt (érméket és valutát) és a betéti betéteket (csekkek, folyószámla, bankjegyek stb.).
  • A pénzeszközök olyan eszközök, amelyek gyorsan készpénzre válthatók. Pénzeszközök Pénzeszközök A pénzeszközök és pénzeszközök a mérlegben az összes eszköz közül a legkevésbé likvidek. A készpénz-egyenértékesek magukban foglalják a pénzpiaci értékpapírokat, a banki elfogadás könnyen átváltható és jelentéktelen kockázatnak van kitéve. Ilyenek például a takarékpénztárak, a kincstárjegyek Kincstárjegyek (a kincstárjegyek) A kincstárjegyek (vagy röviden a kincstárjegyek) egy rövid lejáratú pénzügyi eszköz, amelyet az amerikai államkincstár bocsát ki, lejárati időtartama néhány naptól 52 napig terjed. hét (egy év). Ezeket a legbiztonságosabb befektetések között tartják számon, mivel azokat az Egyesült Államok kormányának teljes hite és hitele támogatja. és pénzpiaci eszközök.
  • A rövid lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes kötelezettségek. Ilyen például a rövid lejáratú adósság, a szállítói kötelezettségek A szállítói kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyek akkor merülnek fel, amikor a szervezet árukat vagy szolgáltatásokat kap beszállítóitól hitelre. A szállítói kötelezettségek kifizetése várhatóan egy éven belül, vagy egy működési cikluson belül (amelyik hosszabb). Az AP-t a rövid lejáratú kötelezettségek és az elhatárolt kötelezettségek egyik leglikvidebb formájának tekintik.

Példa

Az A vállalat mérlege a következő tételeket sorolja fel:

  • Készpénz: 10 000 USD
  • Pénzeszközök: 20 000 USD
  • Követelések: 5000 USD
  • Készlet: 30 000 USD
  • Ingatlan és felszerelés: 50 000 USD
  • Kötelezettségek: 12 000 USD
  • Rövid lejáratú adósság: 10 000 USD
  • Hosszú lejáratú adósság: 20 000 USD

Az A vállalat arányát a következőképpen számítják ki:

Készpénzráta példa

A fenti ábra azt mutatja, hogy az A vállalat elegendő készpénzzel és készpénz-egyenértékkel rendelkezik ahhoz, hogy a jelenlegi kötelezettségeinek 136% -át kifizesse. Az A vállalat rendkívül likvid és könnyen finanszírozhatja adósságát.

Cash Ratio Template képernyőkép

Töltse le az ingyenes sablont

Írja be nevét és e-mail címét az alábbi űrlapba, és töltse le most az ingyenes aránysablont!

A készpénzráta értelmezése

A készpénz arány a hitelezők, az elemzők és a befektetők számára jelzi a vállalat rövid lejáratú kötelezettségeinek azon százalékos arányát, amely készpénzt készpénzre készpénz A pénzügyekben és a számvitelben a készpénz olyan pénzre (pénznemre) utal, amely könnyen használható. Megtartható fizikai formában, digitális formában, vagy befektethető rövid távú pénzpiaci termékbe. A közgazdaságtanban a készpénz csak arra a pénzre vonatkozik, amely fizikai formában van. és készpénz-egyenértékesek fedezni fogják. Az 1 feletti arány azt jelenti, hogy egy vállalat képes lesz pénzeszközökkel és pénzeszköz-egyenértékekkel törleszteni jelenlegi kötelezettségeit, és maradhat pénzeszköze.

A hitelezők inkább a magas készpénzrátát részesítik előnyben, mivel ez azt jelzi, hogy a vállalat könnyen megtérítheti adósságát. Bár nincs ideális szám, általában a 0,5: 1-nél kisebb arányt részesítik előnyben. A készpénzráta a legkonzervatívabb betekintést nyújtja a vállalat likviditásába, mivel csak a készpénzt és a pénzeszköz-egyenértéket veszik figyelembe.

Fontos felismerni, hogy a készpénzráta nem feltétlenül nyújt megfelelő pénzügyi elemzést a vállalatról, mivel a vállalkozások általában nem tartják ugyanolyan összegben a készpénzt és a pénzeszköz-egyenértéket, mint a rövid lejáratú kötelezettségek. Valójában általában rosszul használják eszközeiket, ha mérlegükben nagy mennyiségű készpénzt tartanak. Amikor a készpénz a mérlegben szerepel, az nem hoz megtérülést. Ezért a többlet készpénzt gyakran újra befektetik a részvényesek számára a magasabb hozam elérése érdekében.

Key Takeaways

  • A készpénzráta olyan likviditási ráta, amely a vállalat képességét méri a rövid lejáratú kötelezettségek rendkívül likvid eszközökkel történő kifizetésére.
  • A jelenlegi arányhoz és a gyors arányhoz képest konzervatívabb mérőszám a vállalat likviditási helyzetéről.
  • Nincs ideális ábra, de általában a legalább 0,5: 1 arányt részesítik előnyben.
  • A készpénzráta nem biztos, hogy jó elemzést ad a vállalatról, mivel irreális, hogy a vállalatok nagy mennyiségű készpénzt tartsanak.

Kapcsolódó olvasmányok

A Finance felajánlja a pénzügyi modellezés és értékbecslés elemzőjének (FMVA) ™ FMVA® tanúsítását. Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program azok számára, akik karrierjüket a következő szintre akarják vinni. A tanulás és a pénzügyi karrier előrehaladása érdekében a következő pénzügyi források lesznek hasznosak:

  • Sav-teszt arány Sav-teszt arány A sav-teszt arány, más néven gyors arány, egy likviditási arány, amely azt méri, hogy a vállalat rövid lejáratú eszközei mennyire képesek fedezni a rövid lejáratú kötelezettségeket.
  • A pénzügyi kimutatások elemzése A pénzügyi kimutatások elemzése Hogyan kell elvégezni a pénzügyi kimutatások elemzését. Ez az útmutató megtanítja Önt az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow-kimutatás pénzügyi kimutatásainak elemzésére, beleértve a fedezeteket, arányokat, növekedést, likviditást, tőkeáttételt, megtérülési rátákat és jövedelmezőséget.
  • Pénzügyi elemzési mutatók Szószedet Pénzügyi elemzési mutatók Szószedet Fogalommeghatározások és definíciók a közös pénzügyi elemzési arányokhoz. Fontos, hogy megértsük ezeket a fontos kifejezéseket.
  • Útmutató a pénzügyi modellezéshez Pénzügyi modellezés kezdőknek A pénzügyi modellezés kezdőknek a pénzügyi modellezés bevezető útmutatója - kitérünk a modell felépítésére, az Excel képletekre, a bevált gyakorlatokra és egyebekre.

Legutóbbi hozzászólások