Hitelkockázat - kockázatkezelés - Vállalati Pénzügyi Intézet

A hitelkockázat annak a veszteségnek a kockázata, amely abból eredhet, hogy valamelyik fél elmulasztja betartani a pénzügyi szerződések feltételeit, elsősorban az, hogy elmulasztja teljesíteni a szükséges hiteleket. az első követelések a társaság cash flow-jaival szemben. Biztonságosabb, mint bármely más adósság, például egy gazdálkodó egységnek járó alárendelt adósság.

hitel kockázat

Pénzügyi közvetítőként a bank projektfinanszírozási részlege ki van téve olyan kockázatoknak, amelyek különösen a hitelezési és kereskedelmi tevékenységeire, valamint a környezetére vonatkoznak, amelyben működik. A projektfinanszírozás fő célja a kockázatkezelésben Kockázatkerülő definíció Valakinek, aki kijátszja a kockázatot, jellemzője vagy vonása, hogy a veszteség elkerülését részesíti előnyben a nyereség megszerzése helyett. Ez a jellemző általában azokhoz a befektetőkhöz vagy piaci szereplőkhöz kötődik, akik az alacsonyabb hozamú és viszonylag ismert kockázatú befektetéseket részesítik előnyben a potenciálisan magasabb hozamú, de nagyobb bizonytalansággal és nagyobb kockázattal járó befektetésekkel szemben. annak biztosítása, hogy megértse, mérje és figyelemmel kísérje a felmerülő különféle kockázatokat, és hogy a szervezet szigorúan betartsa az e kockázatok kezelésére kialakított irányelveket és eljárásokat.A cégek strukturált hitel-jóváhagyási eljárással rendelkeznek, amely magában foglal egy jól megalapozott eljárást az átfogó hitelbecsléshez.

Ha többet szeretne megtudni, tekintse meg a Finance Credit Analyst tanúsító programját CBCA ™ tanúsítás , és több. .

Milyen tényezőket használnak a hitelkockázat felmérésére?

A pénzügyi javaslatokhoz kapcsolódó hitelkockázat felmérése érdekében a vállalat projektfinanszírozási részlege először a hitelfelvevővel és az érintett iparral kapcsolatos különféle kockázatokat értékeli.

A hitelfelvevő hitelkockázatát az alábbiak figyelembevételével értékelik:

  • A pénzügyi helyzet mérlege A mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezés, mind a számvitel szempontjából. A mérleg a vállalat teljes vagyonát és annak finanszírozását mutatja meg, akár adósság, akár saját tőke révén. Eszközök = Kötelezettségek + a hitelfelvevő saját tőkéje a pénzügyi kimutatások minőségének elemzésével. Három pénzügyi kimutatás A három pénzügyi kimutatás az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. Ez a három alapvető kimutatás bonyolult, korábbi pénzügyi teljesítménye Eredménykimutatás Az eredménykimutatás a társaság egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely bemutatja egy adott időszak eredményét.Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység költségét. Ez a kimutatás a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is) és a könyvelésben használt három kimutatás egyike. , pénzügyi rugalmasságát a tőkebevonási képesség szempontjából és tőkemegfelelését illetően
  • A hitelfelvevő relatív piaci helyzete és működési hatékonysága
  • A menedzsment minősége annak eredményeinek, fizetési nyilvántartásának és pénzügyi konzervativizmusának elemzésével

Az ágazatspecifikus hitelkockázatot a következők figyelembevételével értékelik:

  • Bizonyos iparági jellemzők, például az ipar jelentősége a gazdaság gazdasági növekedése szempontjából és az iparral kapcsolatos kormányzati politikák
  • Az ipar versenyképessége
  • Bizonyos iparági pénzügyi adatok, beleértve a lekötött tőke megtérülését, működési árrést, működési árrést A működési árrés megegyezik a működési bevétel és a bevétel osztva. Ez egy jövedelmezőségi ráta, amely a vállalkozás működési és nem működési költségeinek fedezése után méri a bevételt. Más néven az árbevétel megtérülése és az eredmény stabilitása

Hogyan használják a hitelminősítéseket?

Az adott hitelfelvevő kockázatának elemzését követően a hitelkockázat-kezelési csoport hitelminősítést rendel a hitelfelvevőhöz. Általánosságban a cégek elfogadják az AAA-tól BB-ig terjedő besorolási skálát (cégenként változó) és egy további nemteljesítési besorolást a D kategóriában. A piaci elemzés, különösen a referenciaérték és a befektethetőség tekintetében, a kritérium a hitel-jóváhagyási folyamatban, mivel ezek segítik a céget a kívánt hitelkockázat meghatározásában, elosztva az alapköltségén, figyelembe véve a hitelfelvevő hitelminősítését és az alapértelmezett mintát. a hitelminősítésnek megfelelő.

A hitelkockázat-kezelési csoport megfelelő iparági szakemberei minden létesítményre vonatkozó javaslatot megvizsgálnak, mielőtt jóváhagyásra benyújtanák a megfelelő jóváhagyó hatósághoz. Általánosságban elmondható, hogy a nem pénzalapú létesítmények jóváhagyási folyamata hasonló az alapalapú létesítményekhez.

Milyen gyakran értékelik a hitelminősítéseket?

Minden hitelfelvevő hitelminősítését legalább évente felülvizsgálják, és jellemzően gyakrabban felülvizsgálják magas hitelkockázatok és nagy kitettségek esetén. Általánosságban az adott iparág összes hitelfelvevőjének minősítését is felülvizsgálják az iparágat érintő bármely jelentős esemény bekövetkezésekor.

Forgó tőke Nettó működő tőke A nettó működőtőke (NWC) a társaság forgóeszközei (készpénz nélkül) és a mérlegében szereplő rövid lejáratú kötelezettségek (adósság nélkül) közötti különbség. Ez a vállalat likviditásának és a rövid távú kötelezettségek teljesítésének, valamint a vállalkozás alapműveleteinek mérőszáma. Az ideális helyzet az, ha a hiteleket általában 12 hónapos időszakra hagyják jóvá. A 12 hónapos érvényességi idő lejártával a kölcsönszerződés és a hitelfelvevő hitelminősítése felülvizsgálatra kerül, és a cég döntést hoz a megállapodás folytatásáról, valamint a szükséges hitelkoveníciók változásairól.

Tudj meg többet

A Finance a globális Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítás hivatalos szállítója , a szövetség modellezése, a hitelek visszafizetése és még sok más. tanúsítási program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. A karrier továbbhaladásához az alábbi kiegészítő pénzügyi források hasznosak lehetnek:

  • Adósságütemezés Adósságütemezés Az adósságütemezés a vállalkozás összes adósságát ütemtervben határozza meg, lejárata és kamatlába alapján. A pénzügyi modellezésben a kamatráfordítások áramlanak
  • Revolver adósság Revolver adósság A Revolver adósság egy olyan hitelforma, amely eltér a részletfizetési kölcsönöktől. Revolver adósság esetén a hitelfelvevőnek maximálisan állandó hitelhez jutása van
  • A bankok pénzügyi kimutatásai A bankok pénzügyi kimutatásai A bankok pénzügyi kimutatásai abban különböznek a nem bankokétól, hogy a bankok sokkal több tőkeáttételt alkalmaznak, mint más vállalkozások, és a hitelek és betétek között különbözetet (kamatot) keresnek. Ez az útmutató a legtöbb banknál található mérleg- és eredménykimutatási tételeket, valamint a működésükre vonatkozó példákat tárgyalja
  • FICO pontszám FICO pontszám A FICO pontszám, közismertebb nevén hitelpontszám, egy háromjegyű szám, amelyet arra használnak, hogy felmérjék, mennyire valószínű, hogy egy személy visszafizeti a hitelt, ha az illető hitelkártyát kap, vagy ha egy hitelező kölcsönadja pénz. A FICO-pontszámokat felhasználják a nyújtott hitel kamatlábának meghatározásához is

Legutóbbi hozzászólások