Tőkemegfelelési mutató (CAR) - áttekintés és példa

A tőkemegfelelési mutató meghatározza a bankok számára a banki (eladási) karriert a bank képessége a kötelezettségek kifizetésére, valamint a hitelkockázatokra és a működési kockázatokra való reagálásra. Egy jó CAR-val rendelkező banknak elegendő tőkéje van a potenciális veszteségek fedezésére. Így kevesebb a fizetésképtelenné válás kockázata. Fizetésképtelenség A fizetésképtelenség arra a helyzetre utal, amikor egy vállalkozás vagy magánszemély nem képes teljesíteni a hitelezőkkel szembeni pénzügyi kötelezettségeit, mivel az esedékességek esedékessé válnak. A fizetésképtelenség a pénzügyi szorongások állapota, míg a csőd jogi eljárás. és a betétesek pénzének elvesztése. A 2008-as pénzügyi válság utána Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) A Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) 1930-ban indult, és a különböző országok központi bankjai tulajdonában van. Bankként működik a tagországok központi bankjai számára, és feladata a nemzetközi monetáris, pénzügyi stabilitás és pénzügyi vállalatok előmozdítása. A Nemzetközi Fizetések Bankja szigorúbb CAR követelményeket kezdett megfogalmazni a betétesek védelme érdekében.

A pénzügyi egészségügyi tőkemegfelelési mutató (CAR) mérése

Gyors összefoglaló pontok

  • A tőkeszükségleti ráta (CAR) biztosítja, hogy a bankok elegendő tőkével rendelkezzenek a betétesek pénzének védelmében.
  • A CAR képlete a következő: (1. szintű tőke + 2. szintű tőke) / kockázattal súlyozott eszközök
  • A BIS által előírt tőkekövetelmények az elmúlt években szigorúbbá váltak.

Mi a tőkemegfelelési mutató képlete?

Amint az alább látható, a CAR képlet a következő:

A tőkemegfelelési mutató (CAR) képlete

CAR = (1. szintű tőke + 2. szintű tőke) / kockázattal súlyozott eszközök

A Nemzetközi Fizetések Bankja a tőkét a tőke funkciója és minősége alapján szétválasztja az első és másodlagos tőkén. Az elsődleges tőke az elsődleges módszer a bank pénzügyi helyzetének mérésére. Magában foglalja a saját tőkét Saját tőke A saját tőke a társaság vagyonának teljes értékének azon hányada, amelyet a tulajdonosok (egyéni vállalkozás vagy társas vállalkozás) és a részvényesek (ha ez egy vállalat) igényelhetnek. Kiszámítása az összes kötelezettség levonásával az eszköz teljes értékéből (Saját tőke = Eszközök - Források). és eredménytartalék Tartalék eredmény Az eredménytartalék képlet az összes felhalmozott nettó jövedelmet reprezentálja a részvényeseknek fizetett összes osztalékkal nettósítva.Az eredménytartalék a mérleg saját tőkéjének része, és a vállalkozás nyereségének azt a részét képviseli, amelyet nem osztanak fel osztalékként a részvényesek számára, hanem ehelyett újrabefektetésre van fenntartva, és amelyet a pénzügyi kimutatásokban közzétesznek. Mivel ez az alapvető tőke tartalékokban van, az alapvető tőke képes a veszteségek elnyelésére anélkül, hogy ez befolyásolná az üzleti tevékenységet. Másrészt a másodlagos tőke magában foglalja az átértékelt tartalékokat, a nyilvánosságra nem hozott tartalékokat és a hibrid értékpapírokat. Mivel ez a típusú tőke rosszabb minőségű, kevésbé likvid és nehezebben mérhető, kiegészítő tőkeként ismert.Az elsődleges alapvető tőke képes a veszteségek elnyelésére anélkül, hogy ez befolyásolná az üzleti tevékenységet. Másrészt a másodlagos tőke magában foglalja az átértékelt tartalékokat, a nyilvánosságra nem hozott tartalékokat és a hibrid értékpapírokat. Mivel ez a típusú tőke gyengébb minőségű, kevésbé likvid és nehezebben mérhető, kiegészítő tőkeként ismert.Az elsődleges alapvető tőke képes a veszteségek elnyelésére anélkül, hogy ez befolyásolná az üzleti tevékenységet. Másrészt a másodlagos tőke magában foglalja az átértékelt tartalékokat, a nyilvánosságra nem hozott tartalékokat és a hibrid értékpapírokat. Mivel ez a típusú tőke rosszabb minőségű, kevésbé likvid és nehezebben mérhető, kiegészítő tőkeként ismert.

Az egyenlet alsó fele kockázattal súlyozott eszközök. A kockázattal súlyozott eszközök a bank eszközeinek összege, kockázattal súlyozva. A bankok általában különböző eszközosztályokkal rendelkeznek, mint például készpénz, kötvények. A kötvény fedezet nélküli adósság vagy kötvények, amelyek meghatározott összegű pénzt plusz kamatot fizetnek vissza a kötvénytulajdonosoknak lejáratkor. A kötvény egy hosszú távú adósságinstrumentum, amelyet vállalatok és kormányok bocsátanak ki friss alapok vagy tőke biztosítása érdekében. Kuponokat vagy kamatlábakat kínálnak kompenzációként a hitelezőnek. , és kötvények Kötvények A kötvények fix kamatozású értékpapírok, amelyeket vállalatok és kormányok bocsátanak ki tőkebevonás céljából. A kötvénykibocsátó tőkét kölcsönöz a kötvénytulajdonostól, és rögzített (vagy változó) kamatláb mellett fix összegű kifizetéseket teljesít nekik egy meghatározott időszakra. , és az egyes eszközosztályok eltérő szintű kockázattal járnak.A kockázati súlyozás az eszköz értékcsökkenésének valószínűségén alapul.

A biztonságos eszközosztályok, például az államadósság kockázati súlya közel 0%. Egyéb eszközök, amelyek fedezete csekély vagy egyáltalán nem fedezett. Ezt kölcsönszerzésre használják, amely védelmet nyújt a hitelező esetleges veszteségei ellen, ha a hitelfelvevő nem teljesíti fizetéseit. , mint például a kötvény, magasabb a kockázati súlya. Ennek oka az, hogy nagyobb a valószínűsége annak, hogy a bank nem tudja behajtani a hitelt. Különböző kockázati súlyozás is alkalmazható ugyanarra az eszközosztályra. Például, ha egy bank három különböző vállalatnak adott kölcsön kölcsönt, a kölcsönök kockázati súlya eltérő lehet, attól függően, hogy az egyes vállalatok képesek-e visszafizetni a hitelt.

A tőkemegfelelési mutató (CAR) kiszámítása - működő példa

Nézzünk meg egy példát az A bankra. Az alábbiakban bemutatjuk az A Bank 1. és 2. alapvető tőkéjét, valamint az eszközeikhez kapcsolódó kockázatokat.

Az A bank első és második tőke összege

Az A Bank eszközösszege és az ennek megfelelő kockázat

Az A banknak háromféle eszköze van: kötvény, jelzálog és hitel a kormánynak. A kockázattal súlyozott eszközök kiszámításához első lépésként meg kell szorozni az egyes eszközök összegét a megfelelő kockázati súlyozással:

  • Kötvény: 9 000 USD * 90% = 8 100 USD
  • Jelzálog: 45 000 USD * 75% = 33 750 USD
  • Hitel a kormánynak: 4000 USD * 0% = 0 USD

Mivel az államnak nyújtott kölcsön nem jelent kockázatot, 0 dollár járul hozzá a kockázattal súlyozott eszközökhöz.

A második lépés a kockázattal súlyozott eszközök hozzáadása, hogy elérjük az összeget:

  • Kockázattal súlyozott eszközök: 8 100 USD + 33 750 USD + 0 USD = 41 850 USD

A számítás könnyen elvégezhető Excel-en a SUMPRODUCT SUMPRODUCT segítségével. A SUMPRODUCT függvény az Excel Math és Trigonometry függvények kategóriájába tartozik. A függvény megsokszorozza az adott tömb megfelelő összetevőit, majd visszaadja a szorzatok összegét. A SUMPRODUCT nagyon hasznos képlet, mivel különféle módon képes kezelni a tömböket, és segít összehasonlítani az adatfunkciókat.

Ha többet szeretne megtudni az Excel funkcióiról, tekintse meg a Finance ingyenes Excel tanfolyamát.

Példa az Excel SUMPRODUCT függvényre

Az A bank tőkemegfelelési mutatója a következő:

Tőkemegfelelési mutató (CAR) számítások

Hol:

  • CAR: 4000 USD / 41 850 USD = 10%

Mivel az A bank 10% -os CAR-val rendelkezik, elegendő tőkével rendelkezik a potenciális veszteségek csillapítására és a betétesek pénzének védelmére.

Melyek a követelmények?

A Bázel III. Alapján a Bázel III. A Bázel III. Egyezmény pénzügyi reformok összessége, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) dolgozott ki annak megerősítése céljából, hogy minden banknak legalább 8% -os tőkemegfelelési mutatóval kell rendelkeznie. . Mivel az elsődleges alapvető tőke fontosabb, a bankoknak is előírniuk kell, hogy legyen minimális mennyiségű ilyen típusú tőke. A Basel III szerint az alapvető tőkének és a kockázattal súlyozott eszközöknek elosztva legalább 6% -nak kell lennie.

További források

A Finance felajánlja a pénzügyi modellezés és értékbecslés elemzőjének (FMVA) ™ FMVA® tanúsítását. Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program azok számára, akik karrierjüket a következő szintre akarják vinni. A tanulás és a karrier előrehaladása érdekében a következő pénzügyi források lesznek hasznosak:

  • Bankfutás Bankfutás Bankfutás akkor következik be, amikor az ügyfelek az összes pénzüket egyidejűleg egy bankintézetnél elhelyezett betétszámlájukról veszik el, attól tartva, hogy a bank
  • Pénzügyi kimutatás a bankok számára A bankok pénzügyi kimutatásai A bankok pénzügyi kimutatásai abban különböznek a nem bankokétól, hogy a bankok sokkal több tőkeáttételt alkalmaznak, mint más vállalkozások, és a hitelek és betétek között különbözetet (kamatot) keresnek. Ez az útmutató a legtöbb banknál található mérleg- és eredménykimutatási tételeket, valamint a működésükre vonatkozó példákat tárgyalja
  • Pénzügyi közvetítő Pénzügyi közvetítő A pénzügyi közvetítő olyan intézményt jelent, amely a pénzügyi tranzakciók megkönnyítése érdekében közvetítőként jár el két fél között. A pénzügyi közvetítőként általában emlegetett intézmények közé tartoznak a kereskedelmi bankok, befektetési bankok, befektetési alapok és nyugdíjalapok.
  • Tőkemegfelelési mutató kalkulátor

Legutóbbi hozzászólások