Pénzeszközök - teljes áttekintés és magyarázat

A készpénz magában foglalja a törvényes fizetőeszközt, a számlákat, az érméket, a beérkezett, de be nem helyezett csekkeket, valamint a csekkeket és takarékpénztárakat. Pénzeszközök bármely rövid lejáratú befektetési értékpapír, amelynek lejárati ideje legfeljebb 90 nap. Ide tartoznak banki betéti igazolások, banki elfogadás, kincstárjegyek, kereskedelmi papírok és egyéb pénzpiaci eszközök.

A készpénz és annak megfelelői különböznek az egyéb forgóeszközöktől, például a forgalomképes értékpapíroktól. Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok korlátozás nélküli rövid lejáratú pénzügyi eszközök, amelyeket vagy részvénypapírok, vagy egy tőzsdén jegyzett társaság hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjai számára bocsátanak ki. A kibocsátó társaság ezeket az eszközöket kifejezetten az üzleti tevékenység és a terjeszkedés további finanszírozásához szükséges pénzeszközök gyűjtése céljából hozza létre. és követelések Követelések Követelések Követelések (AR) egy vállalkozás hitelértékesítéseit jelentik, amelyeket az ügyfelek még nem fizetnek ki teljes mértékben, a mérleg forgóeszközét. A vállalatok lehetővé teszik ügyfeleik számára, hogy ésszerű, hosszabb ideig fizetjenek, feltéve, hogy a feltételekben megállapodtak. , jellegük alapján. Egyes forgalomképes értékpapírok azonban készpénz-egyenértéknek minősülhetnek,a vállalat számviteli politikájától függően.

készpénz-egyenértékesek

Készpénz-egyenértékesek listája

A készpénz-egyenértékesek teljes listája a következő tételeket tartalmazza, amelyek lejárati dátuma általában három hónap vagy kevesebb:

  • Bankár elfogadása
  • Kereskedelmi papír
  • kincstárjegyek
  • Három hónapon belül lejáró egyéb likvid befektetések

A társaságok dönthetnek úgy, hogy forgalomképes értékpapírjaik egyes típusait pénzeszköz-egyenértékűnek minősítik. Ez a befektetés likviditásától és attól függ, hogy a társaság mit szándékozik kezdeni az ilyen termékekkel. Jellemzően ezt a társaság pénzügyi kimutatásainak lábjegyzeteiben közöljük.

Működő tőke

A pénzeszközök a mérleg forgóeszközök részének részét képezik, és hozzájárulnak a társaság nettó forgótőkéjéhez. A nettó forgótőke egyenlő a forgóeszközökkel, levonva a rövid lejáratú kötelezettségekből A rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek egy gazdálkodó egység pénzügyi kötelezettségei, amelyek esedékesek és egy éven belül fizetendők. Egy vállalat ezeket mutatja a mérlegben. Kötelezettség akkor keletkezik, amikor egy vállalat olyan tranzakción megy keresztül, amely a készpénz vagy más gazdasági erőforrások jövőbeli kiáramlásával számolhat. .

A forgótőke fontos egy vállalkozás rövid távú (legfeljebb 12 hónapos) finanszírozásához, és felhasználható a készlet, a működési költségek és a tőkevásárlások finanszírozására.

Fontosság a pénzügyi modellezésben és értékelésben

A pénzügyi modellezésben Mi a pénzügyi modellezés A pénzügyi modellezést az Excel programban hajtják végre, hogy előre jelezzék a vállalat pénzügyi teljesítményét. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan és miért kell egy modellt felépíteni. és az értékelés, a készpénz a király. A pénzügyi elemzők sok időt töltenek a könyvelők munkájának „visszavonásával” (időbeli elhatárolások, egyeztetések stb.), Hogy megérkezzenek a cash flow-hoz. Ezek a cikkek megtanulják az üzleti értékelési bevált gyakorlatokat, és hogyan értékelhetik a vállalatokat összehasonlítható vállalati elemzések, diszkontált cash flow (DCF) modellezés és precedens tranzakciók segítségével, ahogyan azt egy vállalkozás befektetési banki tevékenységében, részvénykutatásában használják.

Pénzügyi modell felépítésekor A pénzügyi modellek típusai A pénzügyi modellek leggyakoribb típusai a következők: 3 kimutatási modell, DCF modell, M&A modell, LBO modell, költségvetési modell. Fedezze fel a legjobb 10 típust, a készpénz általában az utolsó kitöltendő tétel, amely megmutatja, hogy a mérleg egyenlege van-e vagy sem, és hogy a modell megfelelően működik-e.

pénzeszközök egy pénzügyi modellben

A fenti pénzeszköz-egyenértékes példát a Finance pénzügyi modellezési tanfolyamaiból vettük.

Mi nem szerepel a készpénz-egyenértékben

A likvid értékpapírokba, például részvényekbe, kötvényekbe és származtatott ügyletekbe történő befektetések nem tartoznak a készpénz és az egyenértékű eszközök közé. Annak ellenére, hogy az ilyen eszközök könnyen készpénzzé válhatnak (jellemzően háromnapos elszámolási időszakkal), mégis kizárásra kerülnek. Az eszközök a mérlegben befektetésként szerepelnek.

A vállalati pénzügyekkel kapcsolatos karrier felfedezéséhez nézze meg interaktív Karrier Térképünket .

További tanulás

A Finance a Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítást kínálja törlesztések és még sok más. tanúsító program azok számára, akik karrierjüket egy újabb szintre akarják vinni. A továbbtanulás és a tudásbázis fejlesztése érdekében kérjük, tanulmányozza az alábbi további releváns forrásokat:

  • Margin vásárlás Margin margin kereskedés vagy fedezeten történő vásárlás azt jelenti, hogy fedezetet ajánlunk fel, általában az alkusznál, az értékpapírok vásárlásához. A részvényekben ez azt is jelentheti, hogy árrésszel vásárol, ha a portfólió nyitott pozícióinak nyereségét felhasználja további részvények vásárlásához.
  • Banki hitelkeret Banki vonal A banki vonal vagy hitelkeret (LOC) egyfajta finanszírozás, amelyet egy magánszemélyre, vállalatra vagy kormányzati szervezetre kiterjeszt egy bank vagy más
  • Hogyan válhat pénzügyi elemzővé Útmutató a pénzügyi elemzővé váláshoz Hogyan válhat pénzügyi elemzővé. Kövesse a Finance útmutatóját a hálózatépítésről, az önéletrajzról, az interjúkról, a pénzügyi modellezési készségekről és egyebekről. Több ezer embernek segítettünk pénzügyi elemzővé válni az évek során, és pontosan tudjuk, mi kell ehhez.
  • Pénzügyi modellezési tanúsítványok Pénzügyi modellezési tanúsítvány Pénzügyi modellezési tanúsítvány - megszerezheti igazolását pénzügyi modellezési és értékelési elemzőként (FMVA) ® a befektetési banki, az FP&A,

Legutóbbi hozzászólások