Követelések forgalmi aránya - képlet, példák

A követelések forgalmi hányada, más néven az adós forgalmi hányada, hatékonysági mutató Pénzügyi mutatók A pénzügyi mutatók a pénzügyi kimutatásokból vett számértékek felhasználásával jönnek létre, hogy érdemi információkat szerezzenek egy olyan vállalatról, amely méri, hogy a vállalat mennyire hatékonyan gyűjti a bevételt. - és kiterjesztve: milyen hatékonyan használja eszközeit. A vevői forgalom aránya azt méri, hogy egy adott időszakban hányszor gyűjti össze a vállalat az átlagos vevőkövetelését. Vevői követelés vevőkövetelés (AR) a vállalkozás hitelértékesítéseit jelenti, amelyeket az ügyfelek még nem fizetnek ki teljes mértékben, forgóeszköz mérlegben. A vállalatok lehetővé teszik ügyfeleik számára, hogy ésszerű, hosszabb ideig fizetjenek, feltéve, hogy a feltételekben megállapodtak. .

A vevői forgalom arányának diagramja

Kép: Pénzügyi pénzügyi elemzési tanfolyamok.

A vevői forgalom arányának képlete

A követelések forgalmi arányának képlete a következő:

Követelések forgalmi aránya = nettó hitelértékesítés / átlagos követelés

Hol:

  • Nettó hitelértékesítés Hitelértékesítés A hitelértékesítés olyan eladásra utal, amelyben a tartozás összegét később fizetik ki. Más szavakkal, a hitelértékesítések olyan ügyfelek által végrehajtott vásárlások, akik a vásárláskor nem teljesítenek teljes összeget készpénzben. olyan értékesítés, ahol a készpénzt később gyűjtik be. A nettó hitelértékesítés képlete = Hitelértékesítés - Értékesítési hozam - Értékesítési ráfordítás.
  • Az átlagos követelés a kezdeti és a záró követelések összege egy adott időszakban (például havonta vagy negyedévente) elosztva 2-vel.

Példa a követelések forgalmi arányára

A Trinity Bikes Shop egy kiskereskedelmi üzlet, amely kerékpáros felszereléseket és kerékpárokat árusít. A csökkenő készpénz-eladások miatt John, a vezérigazgató-vezérigazgató A vezérigazgató rövidítése a vezérigazgató-helyettes, egy vállalat vagy szervezet legmagasabb rangú egyénisége. A vezérigazgató felelős a szervezet általános sikeréért és a legfelső szintű vezetői döntések meghozataláért. Olvassa el a munkaköri leírást, úgy dönt, hogy kiterjeszti a hitelértékesítést az összes ügyfelére. A 2017. december 31-én véget ért pénzügyi évben 100 000 USD bruttó hitelértékesítés és 10 000 USD hozam volt. Az év eleji követelés és záró követelés 10 000, illetve 15 000 dollár volt. John tudni akarja, hogy cége hányszor gyűjti be az év átlagos követeléseit.

Példa a vevői forgalom arányára

Ezért a Trinity Bikes Shop a pénzügyi év során körülbelül 7,2-szer gyűjtötte be átlagos követeléseit. Pénzügyi év (FY). A pénzügyi év (FY) egy 12 hónapos vagy 52 hetes időszak, amelyet a kormányok és a vállalkozások számviteli célokra használnak az éves pénzügyi megfogalmazáshoz. jelentések. A pénzügyi év (FY) nem feltétlenül követi a naptári évet. Ez olyan időszak lehet, mint 2009. október 1. - 2010. szeptember 30., 2017. december 31.

Követelések forgalma napokban

A vevőkövetelések forgalma napokban azt az átlagos napszámot mutatja, amely alatt az ügyfélnek el kell fizetnie a vállalatnak az eladások hitelét.

A követelések forgalmának képlete napokban a következő:

Vevő forgalom napokban = 365 / Vevő forgalom arány

A Trinity Bikes Shop elszámolható követelésének napokban történő meghatározása a fenti példában:

Vevőforgalom napokban = 365 / 7,2 = 50,69

Ezért az átlagos vásárlónak körülbelül 51 napra van szüksége, hogy kifizesse tartozását az üzlet felé. Ha a Trinity Bikes Shop fenntartja a hitelkifizetésekre vonatkozó politikáját, például egy 30 napos szabályzatot, akkor a fentiekben kiszámított napokban esedékes forgalom azt jelzi, hogy az átlagos vásárló késedelmes fizetést hajt végre.

A vevői forgalom arányának sablonja

Töltse le az ingyenes sablont

Írja be nevét és e-mail címét az alábbi űrlapba, és töltse le most az ingyenes sablont!

A követelések forgalmi arányának értelmezése

A vevőkövetelések forgalmi hányada hatékonysági mutató, és a vállalat pénzügyi és működési teljesítményének mutatója. A pénzügyi kimutatások elemzése Hogyan kell elvégezni a pénzügyi kimutatások elemzését. Ez az útmutató megtanítja Önt az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow-kimutatás pénzügyi kimutatásainak elemzésére, beleértve a fedezeteket, arányokat, növekedést, likviditást, tőkeáttételt, megtérülési rátákat és jövedelmezőséget. . Magas arány kívánatos, mivel ez azt jelzi, hogy a vállalat hatékonyan beszedi a követeléseket. A magas követelés-forgalom azt is jelzi, hogy a vállalat magas színvonalú ügyfélkörrel rendelkezik, amely képes gyorsan fizetni tartozásaikat. A magas arány azt is sugallhatja, hogy a társaság konzervatív hitelpolitikát követ, mint például a nettó 20 napos vagy akár a nettó 10 napos politikát.

Másrészt az alacsony vevő-forgalmi arány azt sugallja, hogy a vállalat behajtási folyamata gyenge. Ennek oka lehet, hogy a vállalat kiterjeszti a hitelfeltételeket a nem hitelképes ügyfelekre, akik pénzügyi nehézségekkel küzdenek.

Ezenkívül az alacsony arány azt jelezheti, hogy a társaság túl sokáig meghosszabbítja hitelpolitikáját. Ez néha a jövedelemkezelésben is megfigyelhető, ahol a vezetők nagyon hosszú hitelpolitikát kínálnak további eladások generálásához. A pénz időértékének elvéből adódóan a pénz időértéke A pénz időértéke egy olyan alapvető pénzügyi fogalom, amely szerint a jelenben a pénz többet ér, mint a jövőben megkapandó azonos pénzösszeg. Ez azért van így, mert a jelenleg rendelkezésre álló pénz befektethető és megtérülhet, így a jövőben nagyobb összeget hozhat létre. (Továbbá, a jövőben minél hosszabb ideig tart egy vállalat hiteleladásai összegyűjtésére, annál több pénzt veszít el egy vállalat, vagy annál kevésbé értékes a vállalat értékesítése. Ezért az alacsony vagy csökkenő vevőkövetelések forgalmi hányada károsnak tekinthető egy vállalat számára .

Hasznos összehasonlítani egy vállalat arányát versenytársaival vagy az iparágában működő hasonló vállalatokkal. A vállalat arányának vizsgálata a hasonló cégekéhez viszonyítva nem csupán elvont számítás, hanem a társaság teljesítményének értelmesebb elemzését nyújtja. Például egy négyes arányú vállalat, amely eredendően nem „magas” szám, úgy tűnik, hogy sokkal jobban teljesít, ha iparának átlagos aránya kettő.

Használat a pénzügyi modellezésben

A pénzügyi modellezésben Mi a pénzügyi modellezés A pénzügyi modellezést az Excel programban hajtják végre, hogy előre jelezzék a vállalat pénzügyi teljesítményét. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan és miért kell egy modellt felépíteni. , a követelések forgalmi hányadosa (vagy a forgalmi napok) fontos feltételezés a mérleg-előrejelzés vezérléséhez. Amint az alábbi példában látható, a vevőkövetelések egyenlegét az a feltételezés vezérli, hogy a bevétel körülbelül 10 napot vesz igénybe (átlagosan). Ezért az egyes időszakok bevételeit megszorozzuk 10-gyel, és elosztjuk az időszak napjainak számával az AR-egyenleg megszerzéséhez.

vevőkövetelések forgalmi napjai pénzügyi modellben

A fenti képernyőkép a Finance pénzügyi modellezési tanfolyamáról készült.

Key Takeaways

A legfontosabb tudnivalók a következők:

  • A követelések forgalmi hányadosa egy hatékonysági mutató, amely azt méri, hogy egy év (vagy egy másik időszak) hányszor gyűjti össze a vállalat az átlagos követelését.
  • Ha elosztjuk a 365-et a vevői forgalom arányával, a vevői forgalom napokban adódik, ez adja meg az átlagos napok számát, amelyre az ügyfelek tartozásuk kifizetéséhez szükséges.
  • Magas forgalmi arány kívánatos, mivel arra utal, hogy a vállalat beszedési folyamata hatékony, a vállalat magas színvonalú ügyfélkört élvez, vagy hogy a társaság konzervatív hitelpolitikát folytat.
  • Az alacsony követelés-forgalom ártalmas egy vállalat számára, és gyenge beszedési folyamatra utalhat, kiterjesztheti a hitelfeltételeket a rossz ügyfelekre, vagy túl sokáig meghosszabbíthatja hitelpolitikáját.

Videó magyarázat a különböző vevői forgalom arányairól

Nézze meg ezt a rövid videót, hogy gyorsan megismerje az útmutató által ismertetett főbb fogalmakat, beleértve a gyakran használt vevőkövetelések hatékonysági mutatóit és a vevőkövetelések forgalmi hányadának kiszámításához szükséges képleteket.

További források

Köszönjük, hogy elolvasta ezt a pénzügyi útmutatót a követelések forgalmi arányához. A Finance a pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA) ® FMVA® tanúsítás globális szolgáltatója. Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program, valamint egyéb pénzügyi elemzői képzések. Ha többet szeretne megtudni és bővíteni szeretné karrierjét, tanulmányozza az alábbi releváns forrásokat.

  • Napi készletek kimagasló (DIO) Napok kimagasló kiemelkedő napos készletek (DIO) azoknak az átlagos napoknak a száma, amelyek alatt egy vállalat tartja készletét, mielőtt eladná. A kimagasló napok számítása megmutatja, hogy egy vállalat milyen gyorsan tudja készpénzzé alakítani a készletet. Ez egy likviditási mutató, valamint a vállalat működési és pénzügyi hatékonyságának mutatója.
  • Napi értékesítés (DSO) Napi értékesítés kiemelkedő napi értékesítés (DSO) azt az átlagos napszámot jelenti, amely alatt a hitelértékesítések készpénzre válnak, vagy mennyi időbe telik a vállalatnak a követeléseinek összegyűjtése. A DSO kiszámítható úgy, hogy egy bizonyos időkereten belül az összes követelést elosztjuk a teljes nettó hitelértékesítéssel.
  • Készletforgalmi arány Készletforgalmi hányados A készletforgalmi hányados, más néven készletforgalmi hányados, egy hatékonysági mutató, amely a készlet kezelésének hatékonyságát méri. A készletforgalmi hányados képlete megegyezik az eladott áruk költségével, osztva a teljes vagy az átlagos készlettel, hogy megmutassuk, hányszor „fordult” vagy adott el egy készlet alatt egy időszak alatt.
  • Pénzügyi elemzési mutatók Szószedet Pénzügyi elemzési mutatók Szószedet Fogalommeghatározások és definíciók a közös pénzügyi elemzési arányokhoz. Fontos, hogy megértsük ezeket a fontos kifejezéseket.

Legutóbbi hozzászólások