Hitelértékesítés - Hogyan rögzítsük a hiteleladást a hitelfeltételekkel

A hiteleladások értékesítési és értékesítési ciklusra vonatkoznak Az értékesítési és beszedési ciklus, más néven bevételi, követelések és nyugták (RRR) ciklus, a tranzakciók különféle osztályaiból áll. A tranzakciók eladási és bevételi osztályai a tipikus naplóbejegyzések, amelyek megterhelik a vevőköveteléseket és az eladási hiteleket, valamint a vevői készpénz- és hitelszámlákat, amelyeken a tartozás összegét később fizetik ki. Más szavakkal, a hitelértékesítések olyan ügyfelek által végrehajtott vásárlások, akik a vásárláskor nem teljesítenek teljes összeget készpénzben. Ha többet szeretne megtudni, tekintse meg a Finance Credit Analyst tanúsító programját CBCA ™ tanúsítás A Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditáció a hitelelemzők globális szabványa, amely magában foglalja a pénzügyi, számviteli, hitelelemzési, cash flow elemzési, szövetségi modellezést,kölcsön törlesztései és még sok más. .

Az értékesítési tranzakciók típusai

Az értékesítési tranzakcióknak három fő típusa van: készpénzértékesítés, hitelértékesítés és előre fizetett értékesítés. Ezen értékesítési tranzakciók közötti különbség egyszerűen a készpénz beérkezésének időpontjában rejlik.

1. Készpénz-értékesítés: A készpénz akkor kerül beszedésre, amikor az értékesítés megtörténik, és az árukészlet-készlet a mérlegben található forgóeszköz-számla, amely az összes nyersanyagból, befejezetlen termékből és késztermékből áll, amelyet egy vállalat felhalmozott. Ezt gyakran az összes forgóeszköz közül a leginkább illikvidnek tartják - így a gyors arányszámítás során kizárják a számlálóból. vagy szolgáltatásokat nyújtanak az ügyfélnek.

2. Hitelértékesítés: Az ügyfelek az eladást követően egy bizonyos időszakot kapnak az eladó fizetésére.

3. Előlegfizetések: Az ügyfelek előre fizetnek az eladónak, még azelőtt, hogy eladnák.

Hitelfeltételek és hiteleladások

Gyakori, hogy a hitelértékesítések tartalmazzák a hitelfeltételeket. A hitelfeltételek azok a feltételek, amelyek jelzik, hogy mikor kell fizetni a hitelen végrehajtott értékesítésekért, az esetleges kedvezményekért és az esetleges kamat- vagy késedelmi díjakért.

Például a hitelértékesítések hitelfeltételei nettó 30/10-esek lehetnek. Ez azt jelenti, hogy az összeg 30 napon belül esedékes (nettó 30). Ha azonban az ügyfél 10 napon belül fizet, akkor 2% kedvezményt alkalmazunk.

Tegyük fel, hogy az A vállalat 10 000 dollár értékű árut adott el Michaelnek. Az A vállalat 5/10-es nettó hitelfeltételeket kínál. Ha Michael 10 napon belül kifizeti a tartozás összegét (10 000 USD), akkor 5% kedvezményt élvezhet. Ezért az az összeg, amelyet Michaelnek fizetnie kell a vásárlásaiért, ha 10 napon belül fizet, 9500 USD lenne.

Hiteleladás rögzítése

2018. január 1-jén az A vállalat hiteleket adott el Johnnak számítógépekkel és laptopokkal. A tartozás összege 10 000 USD, 2018. január 31-én esedékes. 2018. január 30-án John teljes összeget fizetett 10 000 USD-ért a számítógépekért és a laptopokért.

A naplóbejegyzések a következők lennének:

Hogyan lehet könyvelni a hiteleladást a hitelfeltételekkel

Vizsgáljuk meg ugyanezt a példát - Az A vállalat árukat ad el Johnnak hitelből, 10 000 dollárért, 2018. január 31-én esedékes. Vegyük azonban figyelembe a nettó 2/10 hitelviszonyok hatását erre a vásárlásra.

A naplóbejegyzések a következők lennének:

John úgy dönt, hogy kihasználja a hitelfeltételeket, és így 2018. január 5-én fizet:

John négy nappal (január 5-én) fizette ki a számláját, miután hitelből megvásárolta az árut. Ezért 2% kedvezményben részesülhet hitelvásárlásából (10 000 USD x 2% = 200 USD).

A hitelértékesítés előnyei és hátrányai

Mint korábban említettük, a hitelértékesítés olyan értékesítés, amelyben az ügyfél hosszabb időszakot kap fizetésre. Számos előnye és hátránya van annak a vállalatnak, amely hiteleladásokat kínál az ügyfeleknek.

Előnyök

• A hiteleladások felhasználhatók új ügyfelek megszerzésére. A hitelkínálat új ügyfeleket vonzhat vásárolni a vállalattól.
• Az ügyfeleknek néha nincs elegendő készpénz. A hitelkínálat rugalmasságot kínál az ügyfeleknek, hogy folytassák a vásárlást és később fizessenek a vásárlásokért.

Hátrányok

• Az ügyfelek potenciálisan csődbe juthatnak. . Ha az ügyfelek csődbe mennek, a tartozás összege behajthatatlan lehet, és le kell írni.
• A behajtás költségei csökkenthetik a bevételt. Ha az ügyfél elmulasztja a fizetést, vagy nem hajlandó fizetni, a vállalatnak beszedési költségei lehetnek a fizetés megszerzésének megkísérlésével.

További olvasmányok

A Finance az online Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítás hivatalos szolgáltatója. A Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditáció a hitelelemzők globális szabványa, amely magában foglalja a pénzügyi, számviteli, hitelelemzési, cash flow elemzéseket. , a szövetség modellezése, a hitelek visszafizetése és még sok más. program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú hitelelemzővé váljon. A vállalati pénzügyi karrier fejlesztése érdekében ezek a további pénzügyi források hasznosak lehetnek:

• Kereskedelmi hitel Kereskedelmi hitel A kereskedelmi hitel az egymással üzleti kapcsolatban álló ügynökök közötti megállapodás vagy megegyezés, amely lehetővé teszi az áruk és szolgáltatások cseréjét
• Adásvételi szerződés adásvételi szerződés Az adásvételi szerződés (SPA) a legfontosabb kereskedelmi és árképzési tárgyalások eredményét képviseli. Lényegében meghatározza az ügylet elfogadott elemeit, számos fontos védelmet tartalmaz az összes érintett fél számára, és jogi keretet biztosít az ingatlan értékesítésének befejezéséhez.
• Eredménykimutatás-tételek vetítése Eredmény-kimutatás-tételek kivetítése Megbeszéljük az eredménykimutatás-tételek vetítésének különféle módszereit. Az eredménykimutatás sorainak kivetítése az árbevétellel kezdődik, majd a költséggel
• A kétes számlákra vonatkozó juttatások A kétes számlákra vonatkozó juttatások A kétes számlákra képzett értékvesztés egy vagyonon kívüli számla, amely a követelésekhez kapcsolódik, és a követelések valódi értékét hivatott tükrözni. Az összeg azon követelések értékét jelenti, amelyekért a vállalat nem számít arra, hogy kifizetést kap.