Alapértelmezett expozíció (EAD) - Áttekintés, Hogyan kell kiszámítani, Fontosság

Az alapértelmezett kitettség (EAD) az a várható összegű veszteség, amelyet egy bank elszenvedhet a hitelfelvevő nemteljesítése esetén és annak időpontjában. A veszteség attól függ, hogy mekkora összeget tett ki a bank a hitelfelvevőnek a nemteljesítés idején, mivel a késedelem ismeretlen jövőbeli időpontban következik be. Ezt úgy kapjuk meg, hogy a műveletnél már felvett kockázatot hozzáadjuk a lehívatlan kockázat százalékához.

Alapértelmezett expozíció (EAD)Forrás

A bankok gyakran kiszámítják az egyes kölcsönök EAD-értékét, majd a számok alapján meghatározzák teljes nemteljesítési kockázatukat. Nemteljesítési kockázat A nemteljesítési kockázat, más néven nemteljesítési valószínűség annak a valószínűsége, hogy egy hitelfelvevő elmulasztja teljes és időben történő tőke- és kamatfizetést, Ez egy dinamikus szám, amely változik, amikor a hitelfelvevő visszafizeti a hitelezőt.

Összegzés

  • Az alapértelmezett kitettség (EAD) az a várható veszteségösszeg, amelyet egy bank elszenvedhet a hitelfelvevő nemteljesítése esetén és annak időpontjában.
  • Míg az alapítvány belső besoroláson alapuló megközelítése (F-IRB) szerint az EAD kiszámítását a szabályozók irányítják, a fejlett megközelítés (A-IRB) szerint a bankok nagyobb rugalmasságot élveznek az EAD kiszámításában.
  • A bank kiszámíthatja várható veszteségét az EAD, a PD és az LGD szorzatának felvételével.

Hogyan számítják ki az EAD-t?

Míg az alapítvány belső besoroláson alapuló megközelítése (F-IRB) szerint az EAD kiszámítását a szabályozók irányítják, a fejlett megközelítés (A-IRB) szerint a bankok nagyobb rugalmasságot élveznek az EAD kiszámításában.

F-IRB megközelítés

Az alapozási megközelítés szerint a kitettség a nemteljesítéskor kiszámításra kerül, figyelembe véve az alapul szolgáló eszközt, a határidős értékelést, a létesítmény típusát és a kötelezettségvállalás részleteit. Az érték nem veszi figyelembe a biztosítékokat, garanciákat vagy biztosítékokat (figyelmen kívül hagyja a hitelkockázat-mérséklési technikákat, kivéve a mérlegen belüli nettósítást, ahol a nettósítás hatása szerepel az EAD-ban).

Az EAD hasonló a mérlegen belüli ügyletek kitettségének nominális értékéhez. Bizonyos feltételek mellett a bank vállalati partnernek adott hiteleinek és betéteinek mérleg szerinti nettósítása csökkentheti az alapértelmezett kitettség becslését.

A mérlegen kívüli tételek esetében két tág típus létezik, amelyekkel az alapítványi megközelítésnek foglalkoznia kell: a bizonytalan jövőbeli lehívással rendelkező ügyletek, például a kötelezettségvállalások és az új hitelek, valamint a tőzsdén kívüli deviza, a kamatláb kamatláb hitelező által hitelfelvevő számára bármilyen adósságformára, általában a tőke százalékában kifejezve. és tőkeszármaztatott ügyletek.

A-IRB megközelítés

A fejlett megközelítés szerint a bank maga határozza meg, hogy a megfelelő EAD-t hogyan kell alkalmazni az egyes kitettségekre, és ésszerűsíti tőkekövetelményeit a legkomolyabb specifikus kockázati tényezők elkülönítésével és a többi lebecsülésével. A belső tőkekövetelmény-becsléseket tőke céljára használó bank képes lehet megkülönböztetni az EAD-értékeket a tágabb tranzakciós jellemzők és hitelfelvevői jellemzők alapján.

Az értékek (hasonlóan a PD és LGD becslésekhez) várhatóan konzervatív képet mutatnak a hosszú távú átlagokról, bár a bankok szabadon alkalmazhatnak konzervatívabb becsléseket.

Azoknak a bankoknak, akik saját EAD-becsléseiket akarják használni, be kell mutatniuk felügyeletüknek, hogy megfelelnek a becslések megbízhatóságával és integritásával kapcsolatos további minimumkövetelményeknek. Az EAD összes becslését minden olyan speciális tartalék nélkül kell kiszámítani, amelyet egy bank kitettséggel szemben felvethetett.

A bankok egy fejlett IRB megközelítéssel segíthetnek tőkekövetelményük csökkentésében.

Valószínűség alapértelmezettnél, veszteség adott alapértelmezettnél és expozíció alapértelmezettnél

A PD (valószínűség nemteljesítés) elemzés a nagyobb intézmények által általában használt módszer várható veszteségük kiszámításához. A PD egy adott kockázati mutatóhoz van rendelve, és százalékos arányban képviseli a nemteljesítés valószínűségét. Általában a lejárt esedékességű hitelek felmérésével mérik, és a hasonló minősítésű hitelek migrációs elemzésével számítják ki. A számítás egy meghatározott időhorizontra vonatkozik, és méri a nemteljesítő hitelek százalékos arányát.

LGD (Loss Given Default) Loss Given Default (LGD) A bank vagy hitelező által elszenvedett veszteséget, amikor a hitelfelvevő elmulasztja (nem fizeti vissza) a hitelt, veszteségnek nevezzük. Az alapértelmezett értékként megadott veszteség, amely egyedülálló a bankszektorra vagy szegmensre, a várható veszteséget méri. Ez azt az összeget jelenti, amelyet a hitelező nem fedezett vissza az alapul szolgáló eszköz értékesítése után, ha egy hitelfelvevő nem teljesít hitelt.

A pontos LGD-változót nehéz lehet meghatározni, hogy a portfólió veszteségei eltérnek-e a vártól, vagy a szegmens statisztikailag kicsi. Az iparági LGD-k külső hitelezőktől kaphatók.

A PD és az LGD értékek általában egy gazdasági ciklus alatt érvényesek. A hitelezők azonban újraértékelik a piac vagy a portfólió összetételének változását. A gazdasági fellendülés, a recesszió és az egyesülések átértékelést tehetnek szükségessé.

A bank kiszámíthatja várható veszteségét az EAD, a PD és az LGD szorzatának felvételével.

Várható veszteség = EAD * PD * LGD

Miért fontos az alapértelmezett expozíció?

Válaszul a 2007–2008 közötti globális pénzügyi válságra 2008–2009 globális pénzügyi válságra A 2008–2009 közötti globális pénzügyi válság a hatalmas pénzügyi válságra utal, amellyel a világ 2008 és 2009 között szembesült. A pénzügyi válság megterhelte az egyéneket és intézményeket a világon, amerikaiak millióit mélyen érinti. A pénzügyi intézmények süllyedni kezdtek, sokukat nagyobb egységek vettek fel, és az Egyesült Államok kormánya kénytelen volt mentést ajánlani, a bankszektor nemzetközi szabályozásokat fogadott el a nemteljesítéssel szembeni kitettség csökkentése érdekében. Az EAD (kitettség nemteljesítéskor) és az LGD (veszteség adott nemteljesítéssel) becslések kulcsfontosságú tényezők a várható és váratlan hitelveszteségek, és ennélfogva a hiteles kockázati tőke (szabályozási és gazdasági) mérésében.

A szabályozási keret (Bázel III. Bázel III. A Bázel III. Megállapodás pénzügyi reformok összessége, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) dolgozott ki annak megerősítése céljából), amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) terjesztett elő. A pénzügyi válság nyomon követése a bankszektor azon képességének javítását célozza, hogy kezelje a pénzügyi és gazdasági stresszből fakadó sokkokat. A kockázatkezelés, a közzétételi szabványok és a bankok átláthatóságának javításával a nemzetközi megállapodás reményei szerint elkerülhető a csődbe jutó pénzügyi intézmények dominó hatása.

További források

A Finance a Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítást kínálja törlesztések és még sok más. tanúsító program azok számára, akik karrierjüket egy újabb szintre akarják vinni. A továbbtanulás és a tudásbázis fejlesztése érdekében kérjük, tanulmányozza az alábbi további releváns forrásokat:

  • Bázeli Egyezmények Bázeli Egyezmények A Bázeli Megállapodások a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) által meghatározott bankfelügyeleti előírásokra utalnak. Fejlesztettek
  • Nemteljesítési ráta Nemteljesítési ráta Az alapértelmezett ráta a hitelező vagy a pénzügyi intézmény által kibocsátott összes hitel aránya, amelyet a hitelfelvevő fizetetlenül hagy és nyilvántartottnak számít.
  • Lefelé mutató kockázat Lefelé irányuló kockázat A lefelé mutató kockázat arra a valószínűségre utal, hogy egy eszköz vagy értékpapír esni fog. Ez a potenciális veszteség, amely esésből származhat
  • A nemteljesítés valószínűsége A nemteljesítés valószínűsége A nemteljesítés valószínűsége (PD) annak a valószínűsége, hogy egy hitelfelvevő nem teljesít hiteltörlesztéseket, és a befektetésből származó várható veszteség kiszámítására szolgál.

Legutóbbi hozzászólások