Konszolidációs modell - Tanulja meg, hogyan építsen konszolidációs modellt

A konszolidációs modell a pénzügyi eredmények kombinálásával készül. Három pénzügyi kimutatás A három pénzügyi kimutatás az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. Ez a három alapvető nyilatkozat több üzleti egységből áll, egyetlen modellben. Jellemzően a modell első munkalapja egy összefoglaló vagy konszolidációs nézet, amely a legmagasabb szintű adatokat mutatja (havi és éves bevételek Bevételi források A bevételi források azok a különböző források, amelyekből a vállalkozások pénzt keresnek áruk eladásából vagy szolgáltatások nyújtásából. Azok a bevételi típusok, amelyeket egy vállalkozás könyvelésben könyvel el, a vállalkozás által végzett tevékenységek típusától függenek. Lásd kategóriák és példák, nyereség,költségek Rögzített és változó költségek A költség jellegétől függően többféleképpen osztályozható. Az egyik legnépszerűbb módszer a fix költségek és a változó költségek szerinti osztályozás. Az állandó költségek nem változnak a termelési mennyiség növekedésével / csökkenésével, míg a változó költségek kizárólag a termelékenységi ráta stb. Függenek) táblázatok, grafikonok vagy diagramok formájában. A modell egyéb lapjai pénzügyi adatokat jelenítenek meg. Adatforrások a pénzügyi modellezésben A megfelelő adatforrások összegyűjtése és felhasználása a pénzügyi modellezésben kritikus fontosságú az üzleti siker szempontjából. A pénzügyi modellek összegyűjtését igényli, osztályok, üzleti egységek vagy termékcsoportok szerint, évenként, negyedévenként vagy hónaponként.Az állandó költségek nem változnak a termelési mennyiség növekedésével / csökkenésével, míg a változó költségek kizárólag a termelékenységi ráta stb. Függenek) táblázatok, grafikonok vagy diagramok formájában. A modell egyéb lapjai pénzügyi adatokat jelenítenek meg. Adatforrások a pénzügyi modellezésben A megfelelő adatforrások összegyűjtése és felhasználása a pénzügyi modellezésben kritikus fontosságú az üzleti siker szempontjából. A pénzügyi modellezéshez évenként, negyedévenként vagy hónaponként kell összegyűjteni az osztályokat, az üzleti egységeket vagy a termékcsaládokat.Az állandó költségek nem változnak a termelési mennyiség növekedésével / csökkenésével, míg a változó költségek kizárólag a termelékenységi ráta stb. Függenek) táblázatok, grafikonok vagy diagramok formájában. A modell egyéb lapjai pénzügyi adatokat jelenítenek meg. Adatforrások a pénzügyi modellezésben A megfelelő adatforrások összegyűjtése és felhasználása a pénzügyi modellezésben kritikus fontosságú az üzleti siker szempontjából. A pénzügyi modellek összegyűjtését igényli, osztályok, üzleti egységek vagy termékcsoportok szerint, évenként, negyedévenként vagy hónaponként.A pénzügyi modellek összegyűjtését igényli, osztályok, üzleti egységek vagy termékcsoportok szerint, évenként, negyedévenként vagy hónaponként.A pénzügyi modellek összegyűjtését igényli, osztályok, üzleti egységek vagy termékcsoportok szerint, évenként, negyedévenként vagy hónaponként.

Konszolidációs modell felépítése

Ebben a szakaszban lépésről lépésre bontjuk a modellezési folyamatot, hogy alaposan elmagyarázzuk a részleteket. Ennél a mintamodellnél a projektek a fő „üzleti egységek”, saját bevételekkel és költségekkel. Ez egy nagyon egyszerű modell, csak néhány bemenettel, de a valós üzleti környezetben a konszolidációs modellek meglehetősen bonyolultak lehetnek, és különféle adatforrásokat és mélyreható számításokat tartalmazhatnak.

1. Hozzon létre munkafüzeteket a projekteknek megfelelő címkékkel

Az FP&A elemzője Az FP&A elemzője váljon FP&A elemzővé egy vállalatnál. Felvázoljuk az FP & A munkához és a sikeres pénzügyi karrierhez szükséges fizetést, készségeket, személyiséget és képzést. Az FP&A elemzői, menedzserei és igazgatói felelősek azért, hogy a vezetők rendelkezésére bocsássák a szükséges elemzéseket és információkat, és több munkafüzet létrehozásával megkezdi az Excel konszolidációs modelljének felépítését. Minden projekt egy adott munkafüzethez van hozzárendelve.

Konszolidációs modell

2. Azonosítsa az oszlop- és sorcímkéket a legmagasabbtól a legalacsonyabbig

Minden projektnél az FP&A elemző meghatározza a szükséges oszlopokat és sorokat. Ebben a modellben az idő (azaz hónapok) a fő oszlop, és a pénzügyi mutatók (összes bevétel, összes költség, nyereség stb.) A fő sorok. A legmagasabb szintű mutatóktól kezdve az elemző sorokat fog beilleszteni az alacsonyabb szintű számokhoz, például a különféle kiadásokhoz. Az egyes hónapok mellett gyakran van egy oszlop, amely az egész éves eredményeket vagy a havi átlagokat mutatja.

Konszolidáció - 2. lépés

3. Helyezze be a vonatkozó adatokat a táblázatokba

Az összes oszlop és sor azonosítása után az FP & A elemző beírja a pénzügyi kimutatásokból összegyűjtött vagy a nyers adatokra vonatkozó lekérdezésekből nyert megfelelő információkat. Ezek olyan adatok, amelyeket kézzel kell kitölteni a táblázatba, ezért az elemzőnek más színű betűtípust kell használnia (ebben a mintamodellben kék színt használnak), hogy megkülönböztesse a számokat azoktól, amelyeket kiszámítanak.

Konszolidáció - 3. lépés

4. Számítsa ki a pénzügyi adatokat az adattáblák felhasználásával

Az összes kívánt információ birtokában az FP&A elemzője kiszámíthatja azokat a mutatókat, amelyek pénzügyi kimutatásokból vagy más forrásokból nem állnak rendelkezésre. A mutatók olyan számok lehetnek, mint az egyes projektek összköltsége, haszonkulcs és termelékenységi ráta. A számítások során általában olyan képleteket használnak, mint a SUM, az ÁTLAG és a SUMPRODUCT. Az elemzőnek mindig tartalmaznia kell a cellahivatkozásokat a képleteikben a számítási hibák jobb nyomon követése érdekében. A számokat feketével vagy más színnel kell megadni, hogy megkülönböztessék őket a manuálisan kódolt adatoktól.

5. Ellenőrizze az adatokat a pénzügyi kimutatásokkal

Az adattáblák kitöltése után az elemzőnek a pontosság biztosítása érdekében mindig hitelesítenie kell az adatokat a pénzügyi kimutatásokban szereplő számokkal. Ez nagyon fontos lépés a konszolidációs modellek felépítésében - ezt be kell fejezni, mielőtt továbblépnénk az utolsó néhány lépésre.

6. Hozzon létre egy összefoglaló vagy konszolidációs fület

Amikor az összes egyedi projektelemzés elkészült, az FP&A elemző egy összefoglaló vagy konszolidációs munkalapot hoz létre a modell első füleként. Ez az oldal összefoglalja a projekt összes pénzügyi mutatóját, és bemutatja a vezetők és a vállalati döntéshozók számára fontos legmagasabb szintű információkat. Az elemzők táblázatokat hozhatnak létre, amelyek olyan számokat jelenítenek meg, mint a teljes bevétel, az összes költség, a haszonkulcs és a teljes üzletág százalékai. Olyan információkat is tartalmazhatnak, amelyek hasznosak a vezetők számára a működési hatékonyság javításában, például az alkalmazottak termelékenységi mutatóiban.

Konszolidáció - 6. lépés

7. Töltse ki a cellákat az egyes projektadatok cellahivatkozásainak felhasználásával

A következő lépés a számok beillesztése az összefoglaló táblákba képletek segítségével. A képletekben az elemzőnek mindig az egyes projektfülek cellahivatkozásait kell használnia ahelyett, hogy egyszerűen bedugná a számokat. Ennek célja, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a számítások megfelelő számokat használnak, és lehetővé teszi az elemző számára, hogy visszatérjen és ellenőrizze a referencia cellákat, ha eltérések vannak.

Konszolidáció - 6. lépés

8. Generáljon diagramokat és grafikonokat az összefoglaló adatok megjelenítéséhez

Az összefoglaló táblázatokban szereplő adatok felhasználásával az elemző diagramokat és grafikonokat illeszt be, hogy az információkat értelmes és könnyen értelmezhető formában jelenítse meg. Az FP&A elemzői többféle diagramot használnak az adatok megjelenítésére, ezért egyszerűen válassza ki azokat a típusokat, amelyek a legjobban reprezentálják az adatok jellemzőit és elemzési trendjeit.

Konszolidáció - 8. lépés

9. A modell bemutatása profi és rendezett formában

Végül tisztítsa meg, formázza és szépítse fel a konszolidációs modellt, hogy professzionális legyen. Ez nagyon fontos, mert a menedzsment csapat nem akar szervezetlen irányítópultot látni, ahol nehéz lesz megérteni a pénzügyi adatokat.

Konszolidáció - 9. lépés

Töltse le az ingyenes sablont

Írja be nevét és e-mail címét az alábbi űrlapba, és töltse le most az ingyenes sablont!

Kapcsolódó olvasmányok

A Finance a pénzügyi modellezési és értékelési elemző FMVA® tanúsításának hivatalos szolgáltatója. Csatlakozzon több mint 350 600 hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari, valamint olyan küldetésen keresztül, hogy segítsen előrelépni karrieredben.

A tanulás és a készségek továbbfejlesztése érdekében ezek a további ingyenes pénzügyi források hasznosak lehetnek:

  • A pénzügyi modell típusai A pénzügyi modellek típusai A pénzügyi modellek leggyakoribb típusai a következők: 3 kimutatási modell, DCF modell, M&A modell, LBO modell, költségvetési modell. Fedezze fel a legjobb 10 típust
  • Pénzügyi modell felépítése az Excel programban
  • A pénzügyi modellezés legjobb gyakorlatai A pénzügyi modellezés legjobb gyakorlatai Ez a cikk tájékoztatást nyújt az olvasóknak a pénzügyi modellezéssel kapcsolatos bevált gyakorlatokról, valamint egy könnyen követhető, lépésről-lépésre szóló útmutatót a pénzügyi modell felépítéséhez.
  • Ingyenes pénzügyi modellezési útmutató Ingyenes pénzügyi modellezési útmutató Ez a pénzügyi modellezési útmutató Excel tippeket és bevált gyakorlatokat tartalmaz a feltételezésekről, a meghajtókról, az előrejelzésről, a három állítás összekapcsolásáról, a DCF elemzéséről és egyebekről.

Legutóbbi hozzászólások