Tőkenyereség-adó - áttekintés, a tőkenyereség típusai, tippek

A tőkenyereség-adó a tőkenyereségre vagy az egyének eladásából származó nyereségre kivetett adó. Az adót csak akkor kell kivetni, ha az eszközt készpénzre váltják, és nem akkor, amikor még mindig egy befektető kezében van.

Tegyük fel például, hogy egy magánszemély vállalat részvényekkel rendelkezik Részvény Mi az a részvény? Az a magánszemély, akinek egy társaságban részvénye van, részvényesnek nevezhetõ, és jogosult a társaság maradvány eszközeinek és bevételeinek egy részének igénylésére (ha a társaság valaha feloszlana). A "részvény", "részvények" és "tőke" kifejezéseket felcserélhető módon használják. , amelyek értéke évről évre nő. Ebben az esetben nem számítanak fel tőkenyereség-adót csak azért, mert a részvények felértékelődnek. A tőkenyereség-adó csak akkor vethető ki, amikor az egyén úgy dönt, hogy a részvényeket a vételáruknál magasabb áron adja el.

Tőkenyereség-adó

Az alapok

Az országok többségében az adószabályok előírják, hogy a tőkenyereség-adók a befektetők nyereségére vethetők ki. Például Kanadában a törvény előírja az egyéneknek, hogy az eszközeladásból származó nyereség után a marginális adómértékük legalább felét fizessék. Hasonlóképpen, az Egyesült Államokban a rezidenseknek és a vállalatoknak is tőkenyereséget kell fizetniük az éves nettó tőkenyereségük után.

Ideális esetben tőkenyereség-adót vetnek ki minden olyan személyre vagy cégre, amely úgy dönt, hogy eszközt nyereség céljából értékesít. Az egyetlen kivétel a nappali kereskedőknél a napi kereskedés. A nappali kereskedés fő jellemzője, hogy az értékpapírok vétele és eladása ugyanazon a kereskedési napon belül történik. Ez azt jelenti, hogy az összes kereskedési pozíció felszámolásra kerül a nap végéig. A napi kereskedés fő célkitűzése a rövid távú piaci hatékonysághiány felfedezése és kihasználása. , akik megélhetés céljából vagyontárgyak adásvételével foglalkoznak. Ami a napi kereskedőket illeti, az általuk elért nyereséget üzleti bevételeik, nem pedig tőkenyereségük alapján adózzák. Fontos megjegyezni azt is, hogy a tőkenyereség-adókat különböző típusú eszközökre vetik ki, legyenek azok részvények, kötvények, kötvények A kötvények fix kamatozású értékpapírok, amelyeket vállalatok és kormányok bocsátanak ki tőkeemelés céljából.A kötvénykibocsátó tőkét kölcsönöz a kötvénytulajdonostól, és rögzített (vagy változó) kamatláb mellett fix összegű kifizetéseket teljesít nekik egy meghatározott időszakra. vagy ingatlan.

Rövid és hosszú távú tőkenyereség

Az egyik dolog, amit a cégtulajdonosoknak szem előtt kell tartaniuk, az az, hogy az eszközöket nem egyenlően adózzák, különösen a befektetési jövedelem tekintetében. A kivetett adó összege az eszköz tartási periódusától függ.

Alapvetően kétféle nyereségre tehet szert a vállalat, amikor egy eszközzel rendelkezik: hosszú és rövid távú tőkenyereség.

Hosszú távú tőkenyereség akkor keletkezik, amikor a befektetéseket vagy más eszközöket 12 hónapnál hosszabb ideig tartják. Ezzel szemben a kevesebb mint 12 hónapig tartott befektetések rövid távú nyeresége realizálódik. Vegyünk egy olyan részvényest, aki 150 részvényt vásárol részvényenként 20 dolláros áron. Hat hónapon belül úgy dönt, hogy részvényenként 25 dolláros áron eladja őket; így 750 dolláros nyereséget termel. A nyereséget a rövid távú tőkenyereségek közé sorolják. E tőkenyereség megkülönböztetése kulcsfontosságú, mert a kettőt eltérő módon adózzák.

A tőkenyereség-adók csökkentése

Függetlenül attól, hogy milyen típusú eszközöket kíván eladni az egyén, néhány módszert alkalmaznak a felmerült tőkenyereség-adó csökkentésére. Tartalmazzák:

1. Egy évnél hosszabb várakozás az értékesítés előtt

Mint már kifejtettük, ha a vállalat elad egy eszközt, hosszú vagy rövid távú tőkenyereségre tehet szert. A hosszú távú státus alá tartozó tőkenyereség egyik előnye, hogy alacsonyabb tőkenyereség-adókulcsot vonz. Mint ilyen, az adóköteles adó csökkentésének egyik módja az eszközök hosszabb ideig tartó birtoklása. Az alábbiakban részletezzük a tőkenyereség-adó kivetésének módját:

  • A 10% és 15% közötti marginális kamatláb 0% -os
  • A 25% és 28% és 35% közötti margina 15% -os adót von maga után
  • A 39,6% -os marginális kulcsok 20% -os tőkenyereség-adót fizetnek

Például, ha a 28% -os adókategóriában szereplő magánszemély úgy dönt, hogy 5000 dollár tőkenyereséget jelentő részvényeket értékesít, akkor a rövid és hosszú távú nyereségen alapuló adó különbség:

Rövid távú nyereség 28% -kal megadóztatva: 5000 USD * 0,28 = 1400 USD

15% -kal megadóztatott hosszú távú nyereség: 5000 USD * 0,15 = 750 USD

2. Adjon el, ha alacsony a jövedelme

Amint az a fenti vázlatból kiderül, a hosszú távú tőkenyereség mértékét az ember határadója határozza meg, amely ezután az egyén jövedelmétől függ. vagy egy szervezet vagy vállalat számára végzett munka. Ide tartozik a munkavállaló által fizetett alapfizetés, valamint a munkájuk során felmerülő egyéb fizetési módok, amelyek. Ez azt jelenti, hogy a hosszú távú tőkenyereség eszközének elidegenítése „sovány” években segíthet csökkenteni a tőkenyereség-adót.

Azok a helyzetek, amelyek az egyén jövedelmének csökkenését okozhatják, magukban foglalják a nyugdíjas időszak közeledtét, a kilépést vagy a munkahely elvesztését. Az ilyen eszközök értékesítése minimálisra csökkentheti a kivetett tőkenyereség összegét.

3. A tőkeveszteség időzítése tőkenyereséggel

Bármely adott időszakban a tőkeveszteségek felhasználhatók a tőkenyereség ellensúlyozására. Tegyük fel, hogy az egyénnek kétféle részvénye van: A és B. Az A részvény eladásakor 60 dolláros nyereséget termel, de a B részvény eladásakor 30 dolláros veszteséget. Nettó tőkenyeresége a tőkenyeresége és a vesztesége közötti különbség: 30 USD.

A tőkenyereség azokban az években történő felhasználásával, amikor tőkenyereséget szerzett, az egyén jelentősen csökkentheti tőkenyereség-adóját. Annak ellenére, hogy a magánszemélyeknek minden tőkenyereségüket be kell jelenteniük, a kivetendő adót a nettó tőkenyereség alapján számítják ki.

Végső szó

Tőkenyereség akkor keletkezik, amikor az eszköz eladásából származó eladási ár magasabb, mint az eszköz vételára. Tőkenyereség-adó az az értékesítésből származó nyereségre kivetett adó. Van azonban néhány trükk, amellyel csökkenthető a kivetett tőkenyereség-adó összege. Ide tartoznak az eszközök hosszabb ideig tartó birtoklása az értékesítés előtt, az eszközök elidegenítése alacsony jövedelem esetén, és a tőkeveszteségek felhasználása a nyereség ellensúlyozására.

További források

Köszönjük, hogy elolvasta a Finance útmutatóját a tőkenyereség-adóról. A Finance a globális pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA) ™ hivatalos szolgáltatója. Az FMVA® tanúsítás Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. . A karrier továbbhaladásához az alábbi kiegészítő pénzügyi források hasznosak lehetnek:

  • Ad Valorem adó Ad Valorem adó Az „ad valorem” kifejezés latinul az „érték szerint” kifejezés, ami azt jelenti, hogy rugalmas és függ egy eszköz, termék vagy szolgáltatás becsült értékétől.
  • Eladó értékesíthető értékpapírok Eladó értékpapírok Az értékesíthető értékpapírok az alapértelmezett olyan értékpapírok kategorizálása, amelyekbe a vállalatok úgy döntenek, hogy befektetnek pénzügyi helyzetük javítása érdekében. A kereskedési értékpapírokkal ellentétben az értékesíthető értékpapírokat nem kizárólag rövid távú tőkenyereség megvalósítása céljából vásárolják vagy adják el.
  • Halasztott adókötelezettség / eszköz Halasztott adókötelezettség / eszköz Halasztott adókötelezettség vagy eszköz akkor keletkezik, amikor átmeneti különbségek vannak a könyv szerinti adó és a tényleges jövedelemadó között. Számos típusú tranzakció hozhat létre ideiglenes különbségeket az adózás előtti könyv szerinti jövedelem és az adóköteles jövedelem között, így halasztott adóköveteléseket vagy -kötelezettségeket hozhat létre.
  • Mosási akció Mosási akció A mosási akció akkor kerül besorolásra, amikor a befektető részvényt vagy értékpapírt ad el, és ugyanazt vagy lényegében azonos értékpapírt az eladástól számított 30 napon belül visszavásárolja. Az Egyesült Államok Bevételi Szolgálata (IRS) bevezette a 61 napos mosási szabályt, hogy megakadályozza a nem realizált veszteséggel rendelkező befektetők előnyeit

Legutóbbi hozzászólások