Nem kamatköltségek - áttekintés, alkatrészek, típusok

A nem kamat jellegű ráfordítás működési költség. Működési költségek. A működési költségek, működési kiadások vagy "opex" a vállalkozás operatív tevékenységével kapcsolatban felmerült kiadásokra vonatkoznak. Más szóval, egy banknál felmerült, és ez elkülönül az ügyfélbetétek kamatköltségeitől. Ez magában foglalja a bank működési és rezsiköltségeit, például az alkalmazottak fizetését és jutalmát, a munkanélküliségi adót, a létesítmények üzemeltetését és karbantartását, az eszközkölcsönzést, a marketinget, a biztosítást, a bútorokat és az immateriális javak amortizációját.

Nem kamatköltség

Általában a nem kamatköltségek elengedhetetlenek a bank napi működéséhez, ezért a banknak működési költségeit optimális szinten kell tartania az éves profit maximalizálása érdekében.

Ha a működési költségeket nem megfelelően kezelik, azok közvetlenül befolyásolják a nyereséget. A bank nem kamatköltségeit általában a szolgáltatási díjak kompenzálják. Szolgáltatási díj A szolgáltatási díj, más néven szolgáltatási díj, a vásárolt termékkel vagy szolgáltatással kapcsolatos szolgáltatásokért fizetendő díjra utal. a hitelkibocsátásból, az éves díjakból, a hitelkeret díjaiból és a kölcsönök késedelmi díjából.

A nem kamat jellegű költségek elemei

A nem kamatköltség a bankoknál felmerült működési költségeket jelenti. A nem kamatjellegű ráfordítások többsége magában foglalja a személyi jellegű költségeket, az informatikai költségeket, az ügyvédi díjakat, a tanácsadási szolgáltatásokat, a postaköltséget és az írószereket, az anyagköltség-összetevőket, valamint az épületek és egyéb állóeszközök bérlésével vagy bérletével kapcsolatos költségeket. Az alacsonyabb működési költségekkel rendelkező bank a méretgazdaságosságot élvezi. A skálagazdaságok a skálagazdaságosságra utalnak arra a költségelőnyre, amelyet a vállalat tapasztal, amikor növeli a kibocsátás szintjét. Az előny az egységenkénti fix költség és a mennyiség közötti fordított viszony miatt következik be. előállított. Minél nagyobb a termelt mennyiség mennyisége, annál alacsonyabb az egységenkénti fix költség. Típusok, példák, útmutató a banki ügyekben, mert eloszthatja a működési költségeket a nagy bevételek felett.

Mivel a nem kamatjellegű ráfordítások a bank teljes kiadásainak fő alkotóelemét képezik, ezeket banki általános költségeknek kell tekinteni, és a rezsi arány kiszámításához használják őket. A rezsi arányt úgy számítják ki, hogy a nem kamatköltségeket elosztják az átlagos eszközökkel. Az alacsony rezsi arányt részesítik előnyben, mivel ez azt mutatja, hogy a vállalatnak alacsonyabb működési költségei vannak.

Ha azonban egy bank hosszú ideig magas rezsicsökkentési arányról számol be, az azt jelenti, hogy magas működési költségekkel kell szembenéznie, ami befolyásolhatja a jelentett eredményét. A bankok úgy kezelik a problémát, hogy minimalizálják a személyi jellegű költségeket, mivel a nem kamatköltségek többségét ők jelentik.

Mi a banki hatékonysági ráta?

A bank hatékonysági mutatója egy olyan pénzügyi eszköz, amelyet a bank pénzügyi teljesítményének meghatározására használnak. Ez a nem kamatráfordítás és a nettó működési árbevétel aránya.

A banki hatékonysági mutató képlete a következő:

Banki hatékonysági arány - képlet

A hatékonysági mutató az egyes dollár bevételek megszerzéséhez felmerült működési költségeket mutatja, és ez változik a bankcégek között. A hatékonysági arány általában 50% és 80% között változik. Az 50% -os hatékonysági arány az optimális arány, és ez azt jelenti, hogy a költségek minden egyes dollárjában a bank 2 dolláros bevételt keres.

A magasabb hatékonysági mutató azt jelzi, hogy a banknak magasabb működési költségekkel kell szembenéznie, ami közvetlenül befolyásolhatja az eredményt. A bank hatékonysági mutatójának kiszámításakor az arány kiszámításához szükséges számokat a bank eredménykimutatásából kapjuk.

Működési bevétel

A bankok működési bevételeiket működési bevételként használják. A működési bevétel, más néven működési eredmény vagy eredmény és kamat és adók (EBIT), a működési közvetlen és közvetett költségek levonása után maradt bevétel összege. A kamatráfordításokat, a kamatbevételeket és az egyéb nem operatív bevételi forrásokat nem veszik figyelembe a működési bevételek kiszámításakor a nem kamatköltségeik ellensúlyozására. A működési bevétel magában foglalja a hitelek nettó kamatbevételét és a nem kamatjellegű bevételt.

1. Nettó kamatbevétel

A nettó kamatbevétel a bankok által kölcsönökből származó jövedelem, amelyet a kölcsönök és az ügyfélbetétek után fizetett kamat különbségének megállapításával kapnak. Általában, amikor az ügyfelek leteszik pénzüket a bankba, a bank különféle típusú hitelek, például személyi kölcsönök, MSME-hitelek és jelzálogkölcsönök kibocsátásával fekteti be ezt a pénzt. Jelzálog A jelzálog egy olyan hitel - amelyet jelzálog-hitelező vagy egy bank nyújt - lehetővé teszi az egyén számára, hogy házat vásároljon. Bár lehet hitelt felvenni a lakás teljes költségének fedezésére, gyakoribb, ha a lakás értékének körülbelül 80% -áig hitelt biztosítunk. .

A bank befektethet részvényekre, kötvényekre és egyéb befektetésekre is különböző pénzügyi piacokon. A hitelek és a pénzügyi piaci befektetések után kapott kamatokat a bank eredménykimutatásában kamatbevételként könyvelik el. Ezután a bank kamatot fizet az ügyfélbetétek után, általában alacsonyabb kamatlábbal, mint amit a hitelfelvevőknek nyújtott hitelek után felszámolnak. A kamatbevétel és a kamatráfordítás közötti különbség a nettó kamatbevétel.

2. Nem kamatjövedelem

A nem kamatjellegű bevétel a kölcsönök kamatjövedelmétől eltérő díjakból származó bevétel. A nem kamatjellegű bevételek közé tartoznak a jelzálogkölcsönök indítási díjai, a késedelmes fizetések és a folyószámlahitelek büntetései, a bankok által kibocsátott kártyacsere-díjak, valamint a számlák havi karbantartási díjai. A jövedelmek hozzájárulnak a kölcsönök és a pénzügyi piaci befektetések kamatbevételeinek kiegészítéséhez.

Nem kamatköltségek különböző típusú bankokban

A befektetési bankok általában magasabb nem kamatköltségekkel járnak, mint a kereskedelmi bankok. Általában a befektetési bankok igényesebb befektetési tevékenységeket folytatnak, mint például eszközkezelés, tőzsdei bevezetés, tőkepiaci tanácsadás stb., Amelyek nagyobb munkavállalói részvételt igényelnek.

Ezért a munkavállalói ellentételezés teszi ki a teljes nem kamatkiadás többségét, a nem kamatkiadások fennmaradó részét az egyéb működési tevékenységek teszik ki. Másrészt a kereskedelmi bankok elsősorban az ügyfélbetétek tartására és a potenciális hitelfelvevőknek történő hitelek létrehozására összpontosítanak, ami nem igényli a munkavállalók részvételét és kompenzációját a befektetési bankokhoz képest.

A kereskedelmi bankokat a befektetési tevékenységekre vonatkozó szabályozási követelmények is korlátozzák, amelyekben részt vehetnek, és hogy hogyan használják fel a betétes pénzeszközeit.

További források

A Finance a Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítást kínálja törlesztések és még sok más. tanúsító program azok számára, akik karrierjüket egy újabb szintre akarják vinni. A továbbtanulás és a tudásbázis fejlesztése érdekében kérjük, tanulmányozza az alábbi további releváns forrásokat:

  • Biztosítási költségek Biztosítási költségek A biztosítási költség az az összeg, amelyet a társaság fizet a biztosítási szerződés és az esetleges további díjak kifizetéséért. A társaság által teljesített kifizetést a számviteli időszak ráfordításaként sorolják fel. Ha a biztosítás a termelés és az üzemeltetés fedezésére szolgál
  • Általános költségek Általános költségek A rezsiköltségek olyan üzleti költségek, amelyek a vállalkozás napi működéséhez kapcsolódnak. A működési költségektől eltérően a rezsiköltség nem vezethető vissza egy meghatározott költségegységre vagy üzleti tevékenységre. Ehelyett támogatják a vállalkozás általános bevételtermelő tevékenységét.
  • Eredménykimutatás-tételek vetítése Eredmény-kimutatás-tételek kivetítése Megbeszéljük az eredménykimutatás-tételek vetítésének különféle módszereit. Az eredménykimutatás sorainak kivetítése az árbevétellel kezdődik, majd a költséggel
  • A legjobb befektetési bankok listája A legjobb befektetési bankok listája A világ 100 legjobb befektetési bankjának listája ábécé sorrendben. A lista legfontosabb befektetési bankjai: Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch

Legutóbbi hozzászólások