Petty Cash - Tudjon meg többet a Petty Cash alapokról és tranzakciókról

A készpénz arra az elképzelésre utal, hogy minden vállalkozásnak rendszeresen készpénzre van szüksége az irodai cikkek, a postai szolgáltatások vagy az irodai snackek kifizetéséhez. Ezért a vállalkozások némi készpénzt tartanak váratlan kiadásokra. A fix és változó költségek A költség jellegétől függően többféleképpen osztályozható. Az egyik legnépszerűbb módszer a fix költségek és a változó költségek szerinti osztályozás. Az állandó költségek a termelési volumen egységeinek növekedésével / csökkenésével nem változnak, míg a változó költségek kizárólag függenek. Habár a legtöbb vállalat pénzügyi helyzetéről szóló kimutatásban általában csak egy készpénzszámla van, a pénzeszközöket a forgóeszközök számlája tartalmazza az általánosabb „cash” számlán.

Nyilvánvaló, hogy a vállalatok nem akarnak sok készpénzt csak az irodában ülve. Az összegek társaságonként változnak, de 50 és 500 dollár között lehetnek. Azok a vállalatok, amelyek a vártnál kevesebbet vagy kevesebbet költenek készpénzre, módosíthatják egyenlegüket. Három pénzügyi kimutatás A három pénzügyi kimutatás az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. Ez a három alapvető állítás bonyolult módon összhangban van.

A társaság készpénzének részeként a folyószámláján kis készpénzalapot hívnak le, amely beváltja ezt a csekket, és a pénznemet és az érméket átadja a letétkezelőnek. Ebben a tranzakcióban nincs költség. Ha az alapból származó pénzt kiadásokra fordítják, akkor a letétkezelő a készpénz pótlására apró pénztári bizonylatokat vagy utalványokat használ. Az alap feltöltésekor a kiadásokat a főkönyvben rögzítik.

Egyeztetési folyamat

A kiskereskedelmi pénztár egyeztetését rendszeresen el kell végezni annak biztosítása érdekében, hogy az alap egyenlege megfelelő legyen. Az egyenlegek egyeztetése során az alap egyenlegének vagy fennmaradó készpénzének és az összes bevételi költségnek meg kell egyeznie az eredeti egyenleggel, amelyet általában az előző beszámolási időszakról visznek át. Az alap szükség szerint visszaállítható az elfogadott összegre.

Belső vezérlők

Nem számít mekkora az egyenleg, a vállalatok számára fontos egy jó belső kontrollrendszer felállítása, amely nyomon követi az összes pénz be- és kiáramlását a kis pénzszámláról. Például mindenkinek, akinek ilyen készpénzre van szüksége, meg kell írnia a nevét, a dátumot, az időt, valamint a tranzakció konkrét összegét és leírását. Mindezeket a részleteket általában aprópénz utalványon / munkalapon töltik ki. Ezek a munkalapok különböző formában érkeznek, de általában hasonló információkat igényelnek. A számla ellenőrzésének legjobb módja az, ha egy személyt jelöl ki az irodában az összeg kezelésére.

A kis készpénz utalvány így nézhet ki:

Petty Cash utalvány

Kapcsolódó olvasmányok

Köszönjük, hogy elolvasta a Finance magyarázatát a kis készpénzről. A cash flow-ról és a könyvelésről a következő pénzügyi forrásokról tudhat meg többet:

  • Pénzügyi kimutatások normalizálása Normalizálás A pénzügyi kimutatások normalizálása magában foglalja a pénzügyi kimutatásokban vagy mutatókban az egyszeri kiadások vagy bevételek kiigazítását úgy, hogy azok csak a vállalat szokásos tranzakcióit tükrözzék. A pénzügyi kimutatások gyakran olyan kiadásokat tartalmaznak, amelyek nem képezik a társaság szokásos üzleti működését
  • Pénzforgalmi kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz.
  • Mérlegtételek vetítése Mérlegsor-tételek vetítése A mérlegsorok vetítése magában foglalja a működő tőke, a PP&E, az adósságtőke és a nettó jövedelem elemzését. Ez az útmutató részletezi a számítás módját
  • A pénzügyi kimutatások elemzése A pénzügyi kimutatások elemzése Hogyan kell elvégezni a pénzügyi kimutatások elemzését. Ez az útmutató megtanítja Önt az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow-kimutatás pénzügyi kimutatásainak elemzésére, beleértve a fedezeteket, arányokat, növekedést, likviditást, tőkeáttételt, megtérülési rátákat és jövedelmezőséget.

Legutóbbi hozzászólások