A 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolása - lépésről lépésre

A három pénzügyi kimutatás mind kapcsolódik, és függ egymástól. A pénzügyi modellezésben Mi a pénzügyi modellezés A pénzügyi modellezést az Excel programban hajtják végre, hogy előre jelezzék a vállalat pénzügyi teljesítményét. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan és miért kell egy modellt felépíteni. , az első feladatod mindhárom állítás összekapcsolása az Excel programban, ezért kritikus fontosságú megérteni, hogy miként kapcsolódnak egymáshoz. Ez is gyakori kérdés a befektetési banki interjúk, az FP & A interjúk és a tőkekutatási interjúk esetében. Lásd a Finance ingyenes interjú útmutatóit Interjúk Ace a következő interjút! Nézze meg a Finance interjú útmutatóit a leggyakoribb kérdésekkel és a legjobb válaszokkal a vállalati pénzügyi munkakörökhöz. Interjúkérdések és válaszok a pénzügyi, számviteli, befektetési banki, tőkekutatási, kereskedelmi banki, FP&A stb.Ingyenes útmutatók és gyakorlás az interjú ászához, hogy többet tudjon meg.

Ebben az oktatóanyagban lépésről-lépésre lebontjuk az Ön számára, bár feltételezzük, hogy már rendelkezik alapvető ismeretekkel a számviteli alapismeretekről és tudja, hogyan kell elolvasni a pénzügyi kimutatásokat.

3 állítás diagram

Élő bemutatót szeretne látni? Nézze meg a Finance ingyenes internetes szemináriumát a 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolásáról az Excel Finance webszemináriumon - Kapcsolja össze a 3 pénzügyi kimutatást Ismerje meg a képleteket és a megfelelő összekapcsolási eljárást.

Számviteli elvek

Az eredménykimutatás nem készpénz alapon készült - ez azt jelenti, hogy az olyan számviteli elvek, mint a bevételek elszámolása, az egyeztetés és az időbeli elhatárolások, az eredménykimutatást nagyon eltérhetnek a vállalkozás cash flow kimutatásától. Ha egy társaság teljes egészében készpénz alapon készítené az eredménykimutatását (azaz nincs követelés, nincs tőkésítve stb.), Akkor a saját tőkén és a készpénzen kívül nem lesz más mérlege.

A mérleg számviteli elvek alapján történő létrehozása vezet a cash flow kimutatás növekedéséhez.

Nettó jövedelem és visszatartott eredmény

Nettó jövedelem Nettó jövedelem A nettó jövedelem kulcsfontosságú tétel, nemcsak az eredménykimutatásban, hanem mindhárom alapvető pénzügyi kimutatásban. Míg az eredménykimutatáson keresztül érik el, a nettó nyereséget mind a mérlegben, mind a cash flow kimutatásban felhasználják. az eredménykimutatás aljáról összekapcsolódik a mérleggel és a cash flow-kimutatással. A mérlegben felhalmozódik az eredménytartalékban és a cash flow kimutatásban, ez a kiindulópont a műveletekből származó készpénz szakaszban.

Az eredménykimutatás összekapcsolása a mérleggel

PP&E, amortizáció és Capex

Értékcsökkenési értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési ráfordítást arra használják, hogy az üzem, az ingatlan és a felszerelés értékét idővel csökkentsék annak használatának és kopásának. Az értékcsökkenési ráfordítást arra használják, hogy jobban tükrözze a hosszú lejáratú eszközök költségeit és értékét, mivel ezek kapcsolódnak az általa generált bevételhez. és az eredménykimutatás egyéb aktivált kiadásait hozzá kell adni a nettó jövedelemhez a műveletekből származó cash flow kiszámításához. A mérlegből kiáramló értékcsökkenés a PP&E (Ingatlanok, gépek és berendezések) A PP&E (ingatlanok, gépek és berendezések) egyike a mérlegben található fő befektetett eszközöknek. A PP&E-t befolyásolja a Capex, az értékcsökkenés, valamint a tárgyi eszközök beszerzése / elidegenítése.Ezek az eszközök kulcsfontosságú szerepet játszanak a vállalat működésének és jövőbeni kiadásainak (PP&E) pénzügyi tervezésében és elemzésében az eredménykimutatásban ráfordításként, majd visszakerülnek a cash flow kimutatásba.

A három pénzügyi kimutatás összekapcsolásának ebben a szakaszában fontos külön értékcsökkenési ütemtervet készíteni. Értékcsökkenési ütemezés A pénzügyi modelleknél az értékcsökkenési ütemezésre van szükség a három pénzügyi kimutatás (bevétel, mérleg, cash flow) összekapcsolásához az Excel-ben.

A tőkekiadások hozzáadódnak a mérlegben szereplő PP&E számlához, és a cash flow kimutatáson történő befektetésből származó készpénz révén áramlanak.

3 pénzügyi kimutatás összekapcsolva

Működő tőke

A nettó forgótőke modellezése A nettó forgótőke A nettó forgótőke (NWC) a társaság forgóeszközei (készpénz nélkül) és a mérlegében szereplő rövid lejáratú kötelezettségek (adósság nélkül) közötti különbség. Ez a vállalat likviditásának és a rövid távú kötelezettségek teljesítésének, valamint a vállalkozás alapműveleteinek mérőszáma. Az ideális helyzet néha zavaró lehet. A mérlegben a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek változásai az eredménykimutatás bevételeihez és kiadásaihoz kapcsolódnak, de a cash flow kimutatásban ki kell igazítani őket, hogy tükrözzék a vállalkozás által kapott vagy elköltött készpénz tényleges összegét. Ennek érdekében külön szakaszt hozunk létre, amely kiszámítja a nettó forgótőke változását.

Nézze meg a három kimutatás összekapcsolásának élő bemutatóját - Pénzügyi webes szeminárium - Összekapcsolja a 3 pénzügyi kimutatást. Ez a pénzügyi negyedéves internetes szeminárium bemutatja, hogyan lehet összekapcsolni a három pénzügyi kimutatást az Excel programban. További információkért olvassa el a képleteket és a megfelelő összekapcsolási eljárást.

mérleg a cash flow kimutatáshoz kapcsolódik

Finanszírozás

Ez a három utasítás összekapcsolásának bonyolult része lehet, és további ütemezéseket igényel. Az olyan finanszírozási események, mint az adósságkibocsátás, mindhárom kimutatást a következőképpen érintik: a kamatráfordítás megjelenik az eredménykimutatásban, a tartozás tőkeösszege a mérlegben található, a tartozás tőkeösszegének változása pedig a a cash flow kimutatás finanszírozási szakasza.

Ebben a szakaszban gyakran szükség van egy adósságütemezés modellezésére Adósságütemezés Az adósságütemezés a vállalkozás összes adósságát ütemtervben írja le, lejárata és kamatlába alapján. A pénzügyi modellezés során a kamatráfordítások a szükséges részletességgel készülnek.

Pénzforgalmi egyenleg

Ez a három pénzügyi kimutatás összekapcsolásának utolsó lépése. Miután a fenti tételek mindegyike megfelelően összekapcsolódik, a műveletekből származó pénzeszközök, a befektetésből származó pénzeszközök és a finanszírozásból származó összegek összeadódnak az előző időszak záró készpénzegyenlegével, és az eredmény a tárgyidőszak záró készpénzegyenlege lesz a mérlegben .

Ez az igazság pillanata, amikor rájössz, hogy a mérleged egyenlege van-e vagy sem!

Hogyan lehet válaszolni a kérdésre egy interjúban

Ha interjúkérdést kap, interjúk Ace a következő interjút! Nézze meg a Finance interjú útmutatóit a leggyakoribb kérdésekkel és a legjobb válaszokkal a vállalati pénzügyi pozíciókhoz. Interjúkérdések és válaszok a pénzügyi, számviteli, befektetési banki, tőkekutatási, kereskedelmi banki, FP&A stb. Ingyenes útmutatók és gyakorlat az interjú elkészítéséhez a következő módon: „Hogyan kapcsolódnak egymáshoz a 3 pénzügyi kimutatás?” egy interjúban nem szabad annyit részleteznie, mint a fentiekben, hanem egyszerűen meg kell találnia a főbb pontokat, amelyek a következők:

  • Az eredménykimutatásból származó nettó jövedelem a mérlegbe és a cash flow kimutatásba áramlik
  • Az értékcsökkenést hozzáadják, és a CapEx-et levonják a cash flow kimutatásról, amely meghatározza a mérlegben a PP&E értéket
  • A finanszírozási tevékenységek leginkább befolyásolják a mérleget és a végleges készpénzt, kivéve a kamatokat, amelyek az eredménykimutatásban szerepelnek
  • Az elmúlt időszak záró készpénzes egyenlegének összege, valamint ezen időszakok műveleteiből, befektetéséből és finanszírozásából származó készpénz a záró készpénzegyenleg a mérlegben

Ha videó alapú példát szeretne látni, nézze meg a Finance internetes szemináriumát a 3 kimutatás összekapcsolásáról. Pénzügyi webszeminárium - A 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolása. Ez a pénzügyi negyedéves internetes szeminárium élő bemutatást nyújt a három pénzügyi kimutatás összekapcsolásáról az Excelben. Ismerje meg a képleteket és a megfelelő összekapcsolási eljárást.

A pénzügyi kimutatások összekapcsolása a pénzügyi modellezéshez

Ha pénzügyi modellt készít az Excel programban, kritikus fontosságú a három állítás gyors összekapcsolása. Ennek érdekében néhány alapvető lépést kell követnie:

  1. Adja meg a 3 pénzügyi kimutatáshoz legalább 3 éves múltbeli pénzügyi információt
  2. Számítsa ki a vállalkozás vezetőit / arányait a történelmi időszakra
  3. Írjon be feltételezéseket arról, hogy a jövőben mi lesz a meghajtó
  4. A pénzügyi kimutatásokat a fent tárgyalt elvek szerint állítsa össze és kapcsolja össze

A modell lényegében megfordítja, ahol a történelmi periódus a hardverkódok a meghajtókra vonatkozó kimutatások és számítások számára, majd az előrejelzés hardverkódok a meghajtók számára és a pénzügyi kimutatások számításai.

Tekintse meg a Finance lépésről-lépésre tanfolyamokat, ahol megtudhatja, hogyan készíthet pénzügyi modelleket az Excel programban.

Videó a 3 állítás összekapcsolásáról

Nézze meg a Finance élő videó bemutatóját az állítások összekapcsolásáról az Excelben.

További pénzügyi források

Reméljük, hogy ez hasznos útmutató volt a három pénzügyi kimutatás összekapcsolásáról. A további információk megismerése érdekében kérjük, tekintse meg a következő pénzügyi forrásokat:

  • A szabad cash flow cash flow cash flow (CF) a vállalkozás, intézmény vagy magánszemély pénzmennyiségének növekedése vagy csökkenése. A pénzügyekben a kifejezést az adott időszakban keletkező vagy elfogyasztott készpénz (pénznem) mennyiségének leírására használják. Sokféle CF létezik
  • EBITDA Az EBITDA az EBITDA vagy a kamat, adó, értékcsökkenés és amortizáció előtti eredmény a társaság nyeresége, mielőtt ezen nettó levonásokat végrehajtanák. Az EBITDA a vállalkozás működési döntéseire összpontosít, mert a tőkeszerkezet hatása előtt megvizsgálja az üzleti vállalkozás jövedelmezőségét az alapműveletekből. Képlet, példák
  • Adósságütemezés Adósságütemezés Az adósságütemezés a vállalkozás összes adósságát ütemtervben határozza meg, lejárata és kamatlába alapján. A pénzügyi modellezésben a kamatráfordítások áramlanak
  • Teljes pénzügyi modellezési útmutató Ingyenes pénzügyi modellezési útmutató Ez a pénzügyi modellezési útmutató Excel tippeket és bevált gyakorlatokat tartalmaz a feltételezésekről, a meghajtókról, az előrejelzésről, a három állítás összekapcsolásáról, a DCF elemzéséről és egyebekről.
  • 3 kimutatási modell 3 Kimutatási modell A 3 kimutatási modell az eredménykimutatást, a mérleget és a pénzforgalmi kimutatást egy dinamikusan összekapcsolt pénzügyi modellbe kapcsolja. Példák, útmutató
  • DCF modell útmutató DCF modell képzés ingyenes útmutató A DCF modell egy speciális típusú pénzügyi modell, amelyet egy vállalkozás értékére használnak. A modell egyszerűen egy előrejelzés a vállalat szabad felhasználású szabad cash flow-járól
  • A pénzügyi modellek típusai A pénzügyi modellek típusai A pénzügyi modellek leggyakoribb típusai a következők: 3 kimutatási modell, DCF modell, M&A modell, LBO modell, költségvetési modell. Fedezze fel a legjobb 10 típust

Legutóbbi hozzászólások