Költségvetés - A költségvetési folyamat áttekintése és lépései

A költségvetés az üzleti terv taktikai megvalósítása. Az üzleti stratégiai tervben szereplő célok elérése érdekében Vállalati stratégia A vállalati stratégia arra összpontosít, hogy miként kezelje az erőforrásokat, a kockázatokat és a megtérülést a vállalat egészében, szemben az üzleti stratégia versenyelőnyeinek vizsgálatával, szükségünk van valamilyen típusú költségvetésre, amely finanszírozza az üzleti tervet mérőszámokat és mutatókat határoz meg Fő teljesítménymutatók (KPI) A fő teljesítménymutatók (KPI) olyan mutatók, amelyeket a szervezet teljesítményének időszakos nyomon követésére és értékelésére használnak a meghatározott célok elérése felé. Ezeket használják egy vállalat teljesítményének felmérésére is. Ezután változtatásokat hajthatunk végre annak érdekében, hogy elérjük a kívánt célokat.

Költségvetés

A stratégia fordítása célokra és költségvetésekre

Négy dimenziót kell figyelembe venni, amikor a magas szintű stratégiát - például a küldetést, jövőképet és célokat - költségvetésbe fordítja.

  1. A célkitűzések alapvetően az Ön céljai, pl. Az egyes vásárlók által a kiskereskedelmi üzletben elköltött összeg növelése.
  2. Ezután kidolgoz egy vagy több stratégiát céljainak elérése érdekében. A vállalat növelheti az ügyfelek kiadásait a termékkínálat bővítésével, új beszállítók beszerzésével, 5 P marketing promócióval A marketing 5 P marketingje - termék, ár, promóció, hely és emberek - kulcsfontosságú marketing elem, amelyet az üzleti stratégiai helyzetbe hoznak. Az 5 P, stb.
  3. Nyomon kell követnie és értékelnie kell a stratégiák hatékonyságát, megfelelő intézkedések alkalmazásával . Például bemenetként mérheti az ügyfélenkénti átlagos heti kiadásokat és az átlagos árváltozásokat.
  4. Végül meg kell határoznia azokat a célokat, amelyeket el akar érni egy bizonyos időszak végéig. A céloknak számszerűsíthetőnek és időalapú SMART célnak kell lenniük. A célok meghatározásához SMART célt használnak. A SMART olyan rövidítés, amely a Specifikus, Mérhető, Elérhető, Reális és Időben rövidítéseket jelenti. A célok részei, például az értékesítés volumenének növekedése vagy az eladott termékek számának növekedése egy bizonyos időre.

Költségvetési stratégiák

A költségvetési folyamat céljai

A költségvetés-tervezés több szempontból is kritikus folyamat minden vállalkozás számára.

1. Segítség a tényleges műveletek tervezésében

A folyamat arra készteti a vezetőket, hogy mérlegeljék, hogyan változhatnak a feltételek és milyen lépéseket kell megtenniük, ugyanakkor lehetővé teszik a vezetők számára, hogy megértsék, hogyan kezeljék a problémákat, amikor azok felmerülnek.

2. Koordinálja a szervezet tevékenységét

A költségvetés-tervezés arra ösztönzi a vezetőket, hogy építsenek kapcsolatokat a művelet többi részével, és értsék meg, hogy a különféle részlegek és csapatok hogyan hatnak egymásra, és hogyan támogatják mind a szervezet egészét.

3. Tervek közlése a különféle vezetőkkel

A tervekkel való kommunikáció a menedzserekkel a folyamat egyik fontos társadalmi vonatkozása, amely biztosítja, hogy mindenki tisztán megértse, hogyan támogatja a szervezetet. Ösztönzi az egyéni célok, tervek és kezdeményezések kommunikációját, amelyek mind összefognak, hogy támogassák az üzleti növekedést. Biztosítja továbbá, hogy a megfelelő személyek elszámoltathatók legyenek a költségvetés végrehajtásáért.

4. Motiválja a vezetőket arra, hogy törekedjenek a költségvetési célok elérésére

A költségvetés-tervezés a vezetőket arra összpontosítja, hogy részt vegyenek a költségvetési folyamatban. Kihívást vagy célpontot jelent az egyének és a vezetők számára azáltal, hogy összekapcsolják kompenzációjukat és teljesítményüket a költségvetéssel.

5. Ellenőrzési tevékenységek

A vezetők összehasonlíthatják a tényleges kiadásokat a költségvetéssel, hogy ellenőrizzék a pénzügyi tevékenységeket.

6. Értékelje a vezetők teljesítményét

A költségvetés lehetővé teszi a vezetők tájékoztatását arról, mennyire teljesítenek a kitűzött célok teljesítésében.

A költségvetések típusai

A megbízható költségvetési keretrendszer a működési költségvetésből, a tőkekiadási és a készpénz-költségvetésből álló főköltségvetés köré épül. Az egyesített költségvetések egy költségvetésbe bevont eredménykimutatást, mérleget és cash flow-kimutatást generálnak.

1. Működési költségvetés

A mindennapi működés bevételeit és a kapcsolódó költségeket részletesen megtervezik, és olyan főbb kategóriákra tagolják, mint a bevételek, fizetések, juttatások és nem bérköltségek.

2. Tőkeköltségvetés

A tőkeköltségvetés általában olyan nagy eszközök, például ingatlanok, berendezések vagy informatikai rendszerek vásárlása iránti kérelem, amelyek jelentős követelményeket támasztanak a szervezet pénzforgalmával szemben. A tőkeköltségvetés célja a források elosztása, a döntéshozatalban a kockázatok ellenőrzése és a prioritások meghatározása.

3. Készpénz-költségvetés

A készpénz-költségvetések összekötik a másik két költségvetést, és figyelembe veszik a kifizetések és a bevételekből származó készpénz beérkezésének időzítését. A készpénzköltségvetések segítenek a menedzsmentben hatékonyan nyomon követni és kezelni a vállalat pénzforgalmát, felmérve, hogy szükség van-e további tőkére, szükséges-e a társaságnak pénzt előteremtenie, vagy van-e többlettőke.

Költségvetési típusok

A folyamat

A legtöbb nagyvállalat költségvetési terve általában négy-hat hónappal a pénzügyi év kezdete előtt kezdődik, míg egyesek teljes pénzügyi évet vehetnek igénybe. Pénzügyi év (FY) A pénzügyi év (FY) egy 12 hónapos vagy 52 hetes időszak. a kormányok és a vállalkozások számviteli célokra használják az éves pénzügyi jelentések megfogalmazására. A pénzügyi év (FY) nem feltétlenül követi a naptári évet. Ez egy olyan időszak lehet, mint például 2009. október 1. - 2010. szeptember 30.. A legtöbb szervezet költségvetést határoz meg, és havonta végez varianciaanalízist. A kezdeti tervezési fázistól kezdve a vállalat egy sor szakaszon megy keresztül, hogy végre megvalósítsa a költségvetést. A közös folyamatok magukban foglalják a vezetésen belüli kommunikációt, a célok és célok meghatározását, a részletes költségvetés kidolgozását, a költségvetési modell összeállítását és felülvizsgálatát,költségvetési bizottság felülvizsgálata és jóváhagyása.

További források

A Finance a globális pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA) ™ hivatalos szolgáltatója. Az FMVA® tanúsítás Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. . A karrier továbbhaladásához az alábbi kiegészítő pénzügyi források hasznosak lehetnek:

  • Költségvetési vezető Költségvetési vezető Az a személy, aki végső felelősséggel tartozik a projekt költségvetésének kialakításáért és elkészítéséért, a projekt költségvetési vezetőjeként ismert. Maga a költségvetés egy olyan dokumentum, amely felsorolja a projekthez kapcsolódó várható bevételeket és kiadásokat.
  • Működési költségvetés Működési költségvetés A működési költségvetés bevételekből és kiadásokból áll egy adott időtartamra, általában negyedévre vagy egy évre, amelyet a vállalat felhasznál a működésének megtervezéséhez. Töltse le az ingyenes Excel sablont. A havi költségvetési sablonnak minden hónapra van oszlopa, és az összegek a teljes éves éves adatok
  • Beszerzés Beszerzés Az üzleti életben a beszerzés az áruk és / vagy szolgáltatások keresése, tárgyalása és beszerzése a beszállítóktól. A beszerzési folyamat
  • Mérlegtételek vetítése Mérlegsor-tételek vetítése A mérlegsorok vetítése magában foglalja a működő tőke, a PP&E, az adósságtőke és a nettó jövedelem elemzését. Ez az útmutató részletezi a számítás módját

Legutóbbi hozzászólások