Pénzügyi mutatók - Teljes lista és útmutató az összes pénzügyi mutatóhoz

A pénzügyi mutatók a pénzügyi kimutatásokból vett számértékek felhasználásával készülnek. Három pénzügyi kimutatás A három pénzügyi kimutatás az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. Ez a három alapvető állítás bonyolultan szolgál arra, hogy érdemi információkat szerezzen a vállalatról. A társaság pénzügyi kimutatásaiban szereplő számok - mérleg Mérleg A mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezés, mind a számvitel szempontjából. A mérleg a vállalat teljes vagyonát és annak finanszírozását mutatja meg, akár adósság, akár saját tőke révén. Eszközök = Kötelezettségek + Saját tőke, eredmény-kimutatás Eredménykimutatás Az eredménykimutatás egy vállalat egyikének a része.az alapvető pénzügyi kimutatások, amelyek megmutatják az eredményüket egy adott időszakban. Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység költségét. Ez a kimutatás a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is) és a könyvelésben használt három kimutatás egyike. , és pénzforgalmi kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység költségét. Ez a kimutatás egyike annak a három kimutatásnak, amelyet mind a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is), mind a könyvelésben használnak. , és pénzforgalmi kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység költségét. Ez a kimutatás egyike annak a három kimutatásnak, amelyet mind a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is), mind a könyvelésben használnak. , és pénzforgalmi kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.Ez az állítás egyike annak a három állításnak, amelyet mind a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is), mind a könyvelésben használnak. , és cash flow kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A Cash-Flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.Ez az állítás egyike annak a három állításnak, amelyet mind a vállalati pénzügyekben (beleértve a pénzügyi modellezést), mind a könyvelésben használnak. , és pénzforgalmi kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. - felhasználják kvantitatív elemzés elvégzésére és a vállalat likviditásának, tőkeáttételének, növekedésének, fedezetének, jövedelmezőségének, megtérülési rátájának, értékelésének és egyebek értékelésére.

Pénzügyi mutatók

A pénzügyi mutatók a következő kategóriákba vannak csoportosítva:

  • Likviditási mutatók
  • Tőkeáttételi arányok
  • Hatékonysági arányok
  • Nyereségességi mutatók
  • Piaci értékarányok

A pénzügyi arányelemzés felhasználása és felhasználói

A pénzügyi mutatók elemzése két fő célt szolgál:

1. Kövesse nyomon a vállalat teljesítményét

Az egyedi pénzügyi arányok meghatározása periódusonként és az értékek időbeli változásának nyomon követése a cégben esetlegesen kialakuló trendek észlelésére szolgál. Például a növekvő adósság / eszköz arány azt jelezheti, hogy a vállalat túlterhelt adósságokkal és végül nemteljesítési kockázattal szembesülhet.

2. Tegyen összehasonlító ítéleteket a vállalat teljesítményével kapcsolatban

Összehasonlítva a pénzügyi mutatókat a főbb versenytársakkal, meg kell állapítani, hogy egy vállalat jobban vagy rosszabban teljesít-e, mint az iparági átlag. Például az eszközök megtérülésének összehasonlítása a vállalatok között segít az elemzőnek vagy a befektetőnek megállapítani, hogy melyik vállalat használja a leghatékonyabban az eszközeit.

A pénzügyi mutatók felhasználói között vannak a vállalaton kívüli és belső felek:

  • Külső felhasználók: Pénzügyi elemzők, lakossági befektetők, hitelezők, versenytársak, adóhatóságok, szabályozó hatóságok és az ipar megfigyelői
  • Belső felhasználók: Vezetőség, alkalmazottak és tulajdonosok

Likviditási mutatók

A likviditási arányok olyan pénzügyi mutatók, amelyek mérik a vállalat képességét mind a rövid, mind a hosszú távú kötelezettségek visszafizetésére. A közös likviditási mutatók a következőket tartalmazzák:

Az aktuális arány Jelenlegi arány képlet Az aktuális arány képlet = Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek. A jelenlegi mutató, más néven forgótőke-mutató, egy vállalkozás képességét méri egy éven belül esedékes rövid távú kötelezettségeinek teljesítésére. Az arány figyelembe veszi az összes forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek súlyát. Ez azt jelzi, hogy egy vállalat pénzügyi állapota méri a vállalat képességét arra, hogy rövid lejáratú kötelezettségeket forgóeszközökkel fizessen ki:

Jelenlegi arány = forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek

A sav-teszt arány Sav-teszt arány A sav-teszt arány, más néven gyors arány, egy likviditási arány, amely azt méri, hogy a vállalat rövid lejáratú eszközei mennyire képesek fedezni a rövid lejáratú kötelezettségeket, azt méri, hogy a vállalat képes-e rövid távon fizetni. gyors eszközökkel:

Sav-teszt arány = forgóeszközök - készletek / rövid lejáratú kötelezettségek

A készpénzhányad készpénzráta A készpénzráta, amelyet néha pénzeszköz-aránynak is neveznek, egy likviditási mutató, amely azt jelzi, hogy a vállalat képes-e rövid távú adósságkötelezettségeket készpénzzel és készpénz-egyenértékekkel megfizetni. Más likviditási mutatókhoz, például az aktuális arányhoz és a gyors arányhoz képest, a készpénzmutató szigorúbb, konzervatívabb intézkedés a vállalat képességét arra, hogy rövid lejáratú kötelezettségeket készpénzzel és készpénz-egyenértékekkel fizessen ki:

Pénzeszköz arány = Pénzeszközök / Pénzeszközök / Rövid kötelezettségek

A működési cash flow ráta Működési cash-flow ráta Az operatív cash-flow ráta, a likviditási ráta, annak mércéje, hogy egy vállalat mennyire tudja az alap üzleti tevékenységéből származó cash flow-val kifizetni aktuális kötelezettségeit. Ez a pénzügyi mutató megmutatja, hogy egy vállalat mennyit keres a működési tevékenységéből, a rövid lejáratú kötelezettségek dollárjára számítva. annak mértéke, hogy egy vállalat hányszor tudja kifizetni a rövid lejáratú kötelezettségeket az adott időszakban keletkezett pénzzel:

Működési cash flow arány = Működési cash flow / rövid lejáratú kötelezettségek

Használja ki a pénzügyi mutatókat

Tőkeáttételi arányok Tőkeáttételi arányok A tőkeáttételi mutató a mérlegben, az eredménykimutatásban vagy a cash flow-kimutatásban az üzleti egységnél felmerült adósságszintet mutatja be több más számlával szemben. Az Excel sablon méri az adósságból származó tőke összegét. Más szavakkal, a tőkeáttétel pénzügyi mutatóit használják a vállalat adósságszintjének értékelésére. A közös tőkeáttételi arány a következőket tartalmazza:

Az adósságráta Adósság és eszköz arány Az adósság / eszköz arány, más néven adósságráta, olyan tőkeáttételi arány, amely az adóssággal finanszírozott eszközök százalékos arányát jelzi. a vállalat eszközeinek adósságból származó relatív összegét méri:

Adósságráta = összes kötelezettség / összes eszköz

Az adósság és a saját tőke aránya A Finance Finance pénzügyi cikkei önálló tanulmányi útmutatókként szolgálnak a fontos pénzügyi fogalmak online elsajátításához saját tempójában. Böngésszen több száz cikkben! kiszámítja az összes adósság és pénzügyi kötelezettség súlyát a saját tőke alapján:

Adósság / saját tőke arány = összes kötelezettség / saját tőke

A kamatfedezeti ráta Kamatfedezeti arány A kamatfedezeti arány (ICR) egy olyan pénzügyi arány, amelyet arra használnak, hogy meghatározzák a társaság azon képességét, hogy kifizesse a fennálló adósságának kamatát. megmutatja, hogy a társaság milyen könnyen tudja kifizetni kamatkiadásait:

Kamatfedezeti arány = Működési bevételek / Kamatkiadások

Az adósságszolgálat fedezeti hányadából kiderül, hogy a vállalat milyen könnyen tudja fizetni az adósságkötelezettségeit:

Adósságszolgálati fedezettség = Működési bevétel / Összes adósságszolgálat

Hatékonysági arányok

A hatékonysági mutatókat, más néven tevékenységi pénzügyi mutatókat használják annak mérésére, hogy egy vállalat mennyire hasznosítja eszközeit és erőforrásait. A közös hatékonysági mutatók a következők:

Az eszközforgalom aránya Eszközforgalom Az eszközforgalom olyan arány, amely az üzleti tevékenység által generált bevétel értékét méri az adott pénzügyi vagy naptári év átlagos összes eszközéhez viszonyítva. Ez azt mutatja, hogy a vállalat mennyire hatékonyan használja a forgóeszközöket és az állóeszközöket is a bevételek előállításához. méri a vállalat képességét, hogy eszközökből értékesítést tudjon generálni:

Eszközforgalmi arány = Nettó árbevétel / Átlagos összes eszköz

Készletforgalom arány Készletforgalom A készletforgalom vagy a készletforgalmi hányad az a szám, ahányszor egy vállalkozás eladja és lecseréli árukészletét egy adott időszakban. Figyelembe veszi az eladott áruk költségeit egy évre vagy bármely meghatározott időtartamra vonatkozó átlagos készlethez viszonyítva. méri, hogy egy vállalat készletét hányszor adják el és cserélik egy adott időszak alatt:

Készletforgalmi arány = Az eladott áruk költsége / átlagos készlet

A vevői forgalom aránya azt méri, hogy egy vállalat hányszor képes a követeléseket készpénzre váltani egy adott időszak alatt:

Követelések forgalmi aránya = Nettó hitelértékesítés / Vevői átlag

A napos eladások a készlet arányában A napos eladások a készletben (DSI) A napos eladások a készletben (DSI), néha leltári napok vagy napok a készletben, az átlagos napok vagy idő mérése az átlagos napok számát méri. a vállalat megtartja a készletet, mielőtt eladná az ügyfeleknek:

Napi értékesítés készlet arányban = 365 nap / készlet forgalmi arány

Nyereségességi mutatók

Nyereségességi mutatók Nyereségességi mutatók A jövedelmezőségi mutatók olyan pénzügyi mutatók, amelyeket az elemzők és a befektetők használnak annak mérésére és értékelésére, hogy egy vállalat képes-e bevételt (nyereséget) termelni a bevételhez, a mérleg eszközeihez, a működési költségekhez és a saját tőkéjéhez egy adott időszakban. . Megmutatják, hogy egy vállalat mennyire használja fel eszközeit nyereség előállításához, annak mértéke, hogy a vállalat képes-e bevételhez jutni a bevételhez, a mérleg eszközeihez, a működési költségekhez és a saját tőkéhez képest. A jövedelmezőség általános pénzügyi mutatói a következőket tartalmazzák:

A bruttó fedezeti hányad bruttó fedezeti hányad A bruttó fedezeti hányad, más néven bruttó haszonkulcs arány, olyan jövedelmezőségi mutató, amely összehasonlítja a társaság bruttó eredményét a bevételével. összehasonlítja a társaság bruttó nyereségét a nettó árbevételével, hogy megmutassa, mennyi nyereséget szerez a vállalat az eladott áruk költségének megfizetése után:

Bruttó fedezeti hányad = Bruttó nyereség / Nettó árbevétel

Az üzemi haszonkulcs működési haszonkulcs Az üzemi nyereség egy nyereségességi vagy teljesítményi mutató, amely tükrözi a társaság által a működéséből származó nyereség százalékát az adók és kamatterhek levonása előtt. Ezt úgy számítják ki, hogy az üzemi eredményt elosztják a teljes bevétellel és százalékban fejezik ki. összehasonlítja a társaság működési bevételeit a nettó árbevételével a működési hatékonyság meghatározása érdekében:

Működési árrés = Működési bevétel / Nettó árbevétel

Eszközök megtérülési mutatója Eszközök megtérülése és ROA Formula ROA Formula. Az eszközök megtérülése (ROA) egy olyan megtérülési mutató (ROI), amely a vállalkozás jövedelmezőségét méri az összes eszközéhez viszonyítva. Ez az arány azt jelzi, hogy a társaság mennyire teljesít jól, összehasonlítva a termelt nyereséget (nettó jövedelmet) az eszközbe fektetett tőkével. méri, hogy egy vállalat mennyire hatékonyan használja fel eszközeit a profit megszerzéséhez:

Eszközök megtérülési aránya = nettó jövedelem / összes eszköz

A saját tőke megtérülési ráta Saját tőke megtérülés (ROE) A saját tőke megtérülés (ROE) a vállalat jövedelmezőségének mérőszáma, amely a társaság éves hozamát (nettó jövedelmét) elosztja a teljes saját tőke értékével (azaz 12%). A ROE egyesíti az eredménykimutatást és a mérleget, mivel a nettó jövedelmet vagy nyereséget összehasonlítják a saját tőkével. azt méri, hogy egy vállalat mennyire hatékonyan használja fel saját tőkéjét a profit megszerzéséhez:

Saját tőke megtérülési ráta = nettó jövedelem / saját tőke

Piaci érték arányok

A piaci érték arányait a társaság részvényeinek árfolyamának értékelésére használják. A közös piaci érték arányai a következők:

Az egy részvényre jutó könyv szerinti érték a társaság részvényenkénti értékét a részvényesek rendelkezésére álló saját tőke alapján számítja ki:

Részvényenkénti könyv szerinti érték = (Saját tőke - Előnyben részesített tőke) / Forgalomban lévő törzsrészvények teljes összege

Az osztalékhozam aránya a részvényesek számára kiosztott osztalék összegét méri az egy részvényre jutó piaci értékhez viszonyítva:

Osztalékhozam aránya = Részvényenkénti osztalék / Részvényárfolyam

Az egy részvényre jutó eredmény arány az egyes forgalomban lévő részvények után megszerzett nettó jövedelem összegét méri:

Egy részvényre jutó eredmény = nettó nyereség / összes forgalomban lévő részvény

Az ár-nyereség arány Ár-nyereség arány Az ár-nyereség arány (P / E arány) a vállalat részvényárfolyamának és az egy részvényre jutó nyereség kapcsolata. A befektetők jobban megérzik a vállalat értékét. A P / E megmutatja a piac elvárásait, és az az ár, amelyet fizetnie kell a jelenlegi (vagy jövőbeni) nyereség egységére vonatkoztatva, összehasonlítja a vállalat részvényeinek árát a részvényenkénti nyereségével:

Ár-nyereség arány = részvényárfolyam / egy részvényre jutó eredmény

Kapcsolódó olvasmányok

Köszönjük, hogy elolvasta a Finance pénzügyi mutatókat ismertető útmutatóját. A Finance a pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA) ™ hivatalos globális szolgáltatója. Az FMVA® tanúsítás Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program befektetési banki szakemberek számára. Nézze meg a következő pénzügyi forrásokat, hogy elősegítse karrierjét a pénzügyi szolgáltatások területén:

  • A pénzügyi kimutatások elemzése A pénzügyi kimutatások elemzése Hogyan kell elvégezni a pénzügyi kimutatások elemzését. Ez az útmutató megtanítja Önt az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow-kimutatás pénzügyi kimutatásainak elemzésére, beleértve a fedezeteket, arányokat, növekedést, likviditást, tőkeáttételt, megtérülési rátákat és jövedelmezőséget.
  • Hogyan kapcsolódik a 3 pénzügyi kimutatás Hogyan kapcsolódik a 3 pénzügyi kimutatás Hogyan kapcsolódik egymáshoz a 3 pénzügyi kimutatás? Megmagyarázzuk, hogyan lehet összekapcsolni a három pénzügyi kimutatást az Excel pénzügyi modellezéséhez és értékeléséhez. A nettó jövedelem és az eredménytartalom, a PP&E, az amortizáció, a beruházási ráfordítások, a forgótőke, a finanszírozási tevékenység és a pénzmaradvány összefüggései
  • Összehasonlítható vállalati elemzés Összehasonlítható vállalati elemzés Hogyan lehet elvégezni az összehasonlítható vállalati elemzést. Ez az útmutató lépésről lépésre bemutatja, hogyan lehet összehasonlítható vállalati elemzéseket készíteni ("Comps"), tartalmaz egy ingyenes sablont és sok példát. A Comps egy relatív értékelési módszertan, amely hasonló állami vállalatok arányait vizsgálja meg, és felhasználja őket egy másik vállalkozás értékének levezetésére
  • A pénzügyi modellek típusai A pénzügyi modellek típusai A pénzügyi modellek leggyakoribb típusai a következők: 3 kimutatási modell, DCF modell, M&A modell, LBO modell, költségvetési modell. Fedezze fel a legjobb 10 típust

Legutóbbi hozzászólások