SEC 10-K - A társaság éves jelentésének benyújtása az EDGAR-ra

A 10-K űrlap egy részletes éves jelentés, amely a SEC-fájlokból áll. A SEC-fájlok pénzügyi kimutatások, időszakos jelentések és egyéb hivatalos dokumentumok, amelyeket az állami vállalatok, brókerkereskedők és bennfentesek kötelesek benyújtani az Egyesült Államok Értékpapír- és Tőzsdefelügyeletéhez (SEC). A SEC-t az 1930-as években hozták létre azzal a céllal, hogy megfékezze a részvények manipulációját és csalását, amelyet be kell nyújtani az Egyesült Államok Értékpapír és Tőzsde Bizottságához (SEC). A bejelentés átfogó összefoglalást nyújt a társaság éves teljesítményéről. Részletesebb, mint az éves jelentés, amelyet az éves értekezlet során az igazgatók megválasztásához eljuttatnak a részvényeseknek. A SEC 10-K bejelentése felvázolja a társaság történetét, saját tőkéjét, leányvállalatait. Leányvállalat A leányvállalat (rész) olyan gazdasági társaság vagy vállalat, amely teljes egészében egy másik társaság tulajdonában vagy részleges ellenőrzése alatt áll, anyavállalatnak nevezikvagy holding, társaság. A tulajdonjogot az anyavállalat részvényeinek százalékos aránya határozza meg, és ennek a részesedésnek legalább 51% -nak kell lennie. , szervezeti felépítés, ellenőrzött pénzügyi kimutatások és egyéb lényeges információk.

10-k forma példájaForrás: SEC

A 10-K úgy van elrendezve, hogy megkönnyítse az azonos információk következetes megtalálását több vállalat között, ugyanazon a helyen egy 10-K-n. Itt vannak az űrlap fő szakaszai:

I. rész

A 10-K űrlap I. része áttekintést nyújt a vállalat üzleti tevékenységéről és azokról a kockázati tényezőkről, amelyeket a befektetőknek tudnia kell a befektetési módszerek befektetésekor. Ez az útmutató és a befektetési módszerek áttekintése felvázolja azokat a főbb módszereket, amelyekkel a befektetők megpróbálnak pénzt keresni és kezelni a kockázatokat a tőkepiacokon. Befektetés minden olyan eszköz vagy eszköz, amelyet azzal a szándékkal vásárolnak, hogy valamilyen jövőbeni időpontban eladják a vételárnál magasabb áron (tőkenyereség), vagy abban a reményben, hogy az eszköz közvetlenül bevételt hoz (például bérleti jövedelmet). vagy osztalék). a cégben. Ebben a szakaszban a társaságnak közzé kell tennie minden lényeges jogi eljárást, amely a cég része vagy amelynek a társaság bármely vagyona alá tartozik. Ebben a szakaszban fel kell tüntetni a SEC munkatársainak megoldatlan észrevételeit a vállalat korábbi időszakok jelentéseivel kapcsolatban.Adott esetben a vállalatnak információkat kell szolgáltatnia az aknamentesítés megsértéséről vagy más szabályozási kérdésekről.

II. Rész

A II. Rész összehasonlító bemutatást nyújt az öt közvetlenül megelőző év pénzügyi adatairól, megkönnyítve ezzel a befektetők számára, hogy a társaság legfrissebb teljesítményét a múlt adataihoz mérjék. Ez a szakasz tartalmazza az auditált pénzügyi kimutatásokat is, amelyeket egy bejegyzett CPA-cég felülvizsgált. CPA vs CFA® Ha vállalati pénzügyi vagy tőkepiaci karriert mérlegel, gyakran hallja az embereket: "Kell-e CPA-t vagy CFA-t szereznem?" és „Melyik a jobb?”. Ebben a cikkben felvázoljuk a CPA és a CFA megnevezések hasonlóságait és különbségeit, és megpróbáljuk a megfelelő irányba terelni Önt. Ezek a pénzügyi kimutatások a független könyvvizsgáló jelentését, egy konszolidált mérleget tartalmaznak mérleget A mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatások.Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezés, mind a számvitel szempontjából. A mérleg a vállalat teljes vagyonát és annak finanszírozását mutatja meg, akár adósság, akár saját tőke révén. Eszközök = Kötelezettségek + Saját tőke, konszolidált működési kimutatás, eredménykimutatás Az eredménykimutatás a társaság egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely bemutatja eredményüket egy adott időszakban. Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység költségét. Ez a kimutatás a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is) és a könyvelésben használt három kimutatás egyike. és egyéb számviteli jelentések és megjegyzések. A menedzsment megbeszélése és elemzése Mi az MD&A? A menedzsment megbeszélései és elemzése (MD &A) az éves jelentés vagy a SEC 10-K bejelentésének egy szakasza, amely áttekintést nyújt a társaság teljesítményéről az előző időszakban, annak jelenlegi pénzügyi helyzetéről és a vezetőség jövőbeli előrejelzéseiről. A társaság teljesítményének világos áttekintése biztosítja a működési eredményeket befolyásoló pénzügyi és működési kérdéseket.

III. Rész

A 10-k e szakasza tartalmazza az igazgatókkal, az ügyvezetõ tisztviselõkkel, a vezetõi javadalmazással és a vállalatirányítással kapcsolatos lényeges információkat. A cégeknek fel kell tárniuk a menedzsment tényleges tulajdonosát is. Befektetői hatás A befektetői befolyás mértéke, amelyet egy vállalat befektetési ügyletben birtokol, meghatározza az említett magánbefektetés elszámolásának módszerét. A befektetés könyvelése a befektető által gyakorolt ​​ellenőrzési szinttől függ. és jelentős részvényesek, bizonyos kapcsolatok és kapcsolódó ügyletek, az igazgató függetlensége, valamint a könyvelői díjak és szolgáltatások.

IV. Rész

A vállalatoknak fel kell sorolniuk a pénzügyi kimutatásokat, a menetrendeket és a kiállításokat, amelyeket a II. A kiállítások tartalmazzák az összes lényeges szerződést, a vállalat szervezeti dokumentumait, a jelentős leányvállalatok listáját és az alkalmazandó igazolásokat. Ezenkívül a vezetőség - vezérigazgató, pénzügyi igazgató és az igazgatóság tagjai - aláírják az aláírásukat, igazolva, hogy a SEC 10-K beadása pontos.

Relevancia egy pénzügyi elemző számára

A pénzügyi elemzőknek rendszeresen információkat kell beszerezniük a pénzügyi elemzés és a pénzügyi modellezés során. Mi a pénzügyi modellezés A pénzügyi modellezést az Excel programban végzik a vállalat pénzügyi teljesítményének előrejelzéséhez. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan és miért kell egy modellt felépíteni. . A befektetés vonzerejének felmérése érdekében az elemzőnek meg kell vizsgálnia egy vállalat történelmi pénzügyi adatait, ahol a 10-K és a 10-Q (negyedéves jelentések) rendkívül fontosak.

előrejelzési modell a 10-k információi alapján

Ez a példa a Finance pénzügyi modellezési kurzusaiból származik.

További források

Köszönjük, hogy elolvasta a Finance magyarázatát egy 10 k-os bejelentésről. Pénzügyi ismereteinek továbbfejlesztéséhez tekintse meg a következő ingyenes pénzügyi forrásokat:

  • Mérleg Mérleg A mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezés, mind a számvitel szempontjából. A mérleg a vállalat teljes vagyonát és annak finanszírozását mutatja meg, akár adósság, akár saját tőke révén. Eszköz = kötelezettségek + saját tőke
  • Eredménykimutatás Eredménykimutatás Az eredménykimutatás a társaság egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely bemutatja eredményeiket egy adott időszakban. Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység összes költségét. Ez a kimutatás egyike annak a három megállapításnak, amelyet mind a vállalati pénzügyekben (beleértve a pénzügyi modellezést is), mind a könyvelésben használnak.
  • A SEC bejelentések típusai A SEC bejelentések típusai Az US SEC kötelezővé teszi a nyilvánosan forgalmazott vállalatok számára a különféle SEC bejelentések benyújtását, az űrlapok tartalmazzák a 10-K, 10-Q, S-1, S-4, lásd a példákat. Ha Ön komoly befektető vagy pénzügyi szakember, akkor a különféle SEC bejelentések ismerete és értelmezése segít megalapozott befektetési döntések meghozatalában.
  • Befektetési módszerek Befektetési módszerek Ez az útmutató és a befektetési módszerek áttekintése felvázolja azokat a főbb módszereket, amelyekkel a befektetők megpróbálnak pénzt keresni és kezelni a tőkepiaci kockázatokat. Befektetés minden olyan eszköz vagy eszköz, amelyet azzal a szándékkal vásárolnak, hogy valamilyen jövőbeni időpontban eladják a vételárnál magasabb áron (tőkenyereség), vagy abban a reményben, hogy az eszköz közvetlenül bevételt hoz (például bérleti jövedelmet). vagy osztalék).

Legutóbbi hozzászólások