Skimming csalás - áttekintés, példák, csalás típusok

A csalárd csalás egyfajta fehérgalléros bűncselekmény, amely magában foglalja egy vállalkozás készpénzének felvételét, mielőtt azt a számviteli rendszerbe bevonná. A Accounting Book Finance könyveinek könyvei ingyenesek, bárki számára letölthető PDF formátumban. Olvasson el a könyvelésről, a számviteli elvekről, a pénzügyi kimutatásokról, 66 oldalnyi leckével és oktatóanyaggal. Az általános tranzakciós nyilvántartási szokásoktól kezdve a teljes könyvelési cikluson át a fontos számlákig, a könyvig. A skimming „könyvelésen kívüli” csalás, mivel a készpénzlopás még a könyvelési rendszerbe történő belépés előtt történt. Számvitel Számviteli útmutatóink és forrásaink önálló tanulási útmutatók a számvitel és a pénzügy saját tempójában történő elsajátításához. Böngésszen útmutatók és források százai között. Így soha nem számolnak be a társaság könyvelésében.

Az egyének is kiszolgáltatottak az ilyen típusú csalásoknak. Előfordulhat, hogy az ATM, a betéti kártya vagy a hitelkártya lemerül.

Skimming csalás

A fehérgalléros bűncselekmények egyéb típusai közül a skimming a csalás legegyszerűbb formája. A soványítást azonban a legnehezebb felismerni, mert nem hagy olyan ellenőrzési nyomokat, amelyek feltárhatják a lopás forrását. Gyakran véletlenül észlelik a soványságot. Bizonyos esetekben azonban a vállalkozások a vártnál alacsonyabb árbevétel felfedezésével gyaníthatják a lehetséges csalásokat. A számvitelben az "értékesítés" és a "bevétel" kifejezéseket fel lehet használni, és gyakran használják felcserélve, ugyanazt jelentik. A bevétel nem feltétlenül jelenti a kapott készpénzt. .

A soványság szleng szó. A felesleges csalás jogi fogalma a defalkáció.

A felderítő csalások típusai (üzleti)

A sovány csalásnak többféle formája lehet:

  • Közvetlen lopás: A csaló elrejti a készpénzt a munkáltatótól, az üzleti partnertől vagy a részvényesektől. A részvényesek részvénye A részvényesek saját tőkéje (más néven részvényesi részvény) a társaság mérlegében szereplő számla, amely részvénytőkéből és eredménytartalékból áll. Ez az eszközök maradványértékét is levonja a kötelezettségekkel csökkentve. Az eredeti számviteli egyenlet átrendezésével megkapjuk a részvényesek tőkéjét = eszközök - források.
  • Adókijátszás: A skimming az adókijátszás népszerű rendszere. A vállalkozás tulajdonosa zsebre teheti a készpénzt anélkül, hogy rögzítené azt a könyvelési rendszerben. Ebben az esetben a készpénz az ügyféltől közvetlenül a vállalkozás tulajdonosához kerül. Így a tulajdonos elkerülheti akár az üzleti, akár a személyi jövedelemadó befizetését ezen összeg után.
  • Vesztegetés és egyéb bűncselekmények: Néha a skimming más bűncselekményeket is magában foglal, például vesztegetést vagy védőütőt. A vállalkozás tulajdonosa felhasználhatja a takarékosságot arra, hogy pénzt különítsen el vesztegetésre vagy az ütőknek nyújtott védelmi kifizetésekre.

A csalási csalás mechanizmusa

Példa a számviteli skimming csalásra

Sam egy hot dog stand tulajdonosa. Nemrégiben alkalmazott egy új alkalmazottat. Két hét után Sam felfedezte, hogy a hot dog stand bevételei 40% -kal csökkentek. Gondolni kezdett új alkalmazottja esetleges csalására, és úgy döntött, hogy egy rejtett kamerát telepít az állványra, hogy figyelje a gyártási folyamatot.

A vállalkozás számviteli nyilvántartásának elemzése után kiderítette, hogy új alkalmazottja nem mindig használta a pénztárgépet hot-dog értékesítéshez. Nem adott nyugtát azoknak az ügyfeleknek, akik csak virslit vagy italt vásároltak, és készpénzzel fizettek. Emellett az ügyfelek általában nem kértek nyugtát, mert az összegek csekélyek voltak. Ugyanakkor Sam nem tudta felismerni a csalást könyvelési könyveiből, mert a tranzakciókat soha nem rögzítették. E felfedezés után Sam elbocsátotta új alkalmazottját.

A skimming csalások típusai (személyes)

Az egyének számára történő skimming különböző formákat ölthet:

  • ATM: Az ATM felderítésével a tolvajok úgy szerzik be a személy betéti kártyájának számát, hogy illegális kártyaolvasó eszközt telepítenek az ATM gépre. Ezen kívül a tolvajok kamerával rögzítik a személy személyes PIN-számát.
  • Hitelkártya: A hitelkártya elfogyasztása esetén a tolvajok kis összegű díjakat számolhatnak fel, amelyeket valószínűleg nem fedez fel a kártya tulajdonosa. Például, ha étterembe fizet egy étterembe, az alkalmazott megszerezheti az Ön kártyájának számát, és később sorozatosan felszámíthat egy kis díjat az étteremből, és készpénzt vehet fel a pénztárból, hogy a vezetés észre ne vegye.

Ebben a New York Times cikkben tudhat meg többet arról, hogyan védheti meg magát a személyes sovány bűncselekmények ellen.

Kapcsolódó olvasmányok

A Finance a globális pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA) ™ hivatalos szolgáltatója. Az FMVA® tanúsítás Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. . A tanulás és a karrier előrehaladása érdekében az alábbi kiegészítő pénzügyi források hasznosak lehetnek:

  • Ellenőrzött pénzügyi kimutatások Ellenőrzött pénzügyi kimutatások Az állami társaságokat a törvény kötelezi arra, hogy pénzügyi kimutatásait regisztrált CPA ellenőrizze. A független könyvvizsgálat célja annak biztosítása, hogy a vezetés lényeges hibáktól mentes pénzügyi kimutatásokat nyújtott be. Az ellenőrzött pénzügyi kimutatások segítik a döntéshozókat
  • Forensic Audit Guide Forensic Audit Guide A törvényszéki audit a cég nyilvántartásának részletes ellenőrzése, amelyet a bíróság bírósági eljárásban használ. Könyvelők, ügyvédek és pénzügyi szakemberek vesznek részt. Egy ilyen ellenőrzés során korrupciót, összeférhetetlenséget, megvesztegetést, zsarolást, eszköz-visszaélést, pénzügyi csalást fognak keresni
  • Eredménykimutatás-tételek vetítése Eredmény-kimutatás-tételek kivetítése Megbeszéljük az eredménykimutatás-tételek vetítésének különféle módszereit. Az eredménykimutatás sorainak kivetítése az árbevétellel kezdődik, majd a költséggel
  • Legjobb könyvelési botrányok Legjobb könyvelési botrányok Az elmúlt két évtizedben a történelem legsúlyosabb könyvelési botrányai voltak. Több milliárd dollár veszett el e pénzügyi katasztrófák következtében. Ebben

Legutóbbi hozzászólások