Berendezés lízingszerződés - típusok, példák és kulcsfontosságú feltételek

A berendezés lízingszerződése olyan szerződéses megállapodás, amelyben a lízingbeadó, aki a berendezés tulajdonosa, lehetővé teszi a lízingbevevő számára, hogy az időszakos fizetések fejében meghatározott ideig használja a berendezést. A lízing tárgya lehet jármű, gyári gép vagy bármilyen más berendezés. A PP&E (ingatlanok, gépek és berendezések) A PP&E (ingatlanok, gépek és berendezések) a mérlegben található egyik fő befektetett eszköz. A PP&E-t befolyásolja a Capex, az értékcsökkenés, valamint a tárgyi eszközök beszerzése / elidegenítése. Ezek az eszközök kulcsfontosságú szerepet játszanak a vállalat működésének és jövőbeni kiadásainak pénzügyi tervezésében és elemzésében. Amint a lízingbeadó és a lízingbevevő elfogadja a lízing feltételeit, a lízingbevevő megkapja a berendezés használatának jogát, és cserébe időszakos fizetéseket teljesít a lízing időtartama alatt. Azonban,a lízingbeadó megtartja a berendezés tulajdonjogát, és joga van felmondani a berendezés lízingszerződését, ha a lízingbevevő megszegi a szerződés feltételeit, vagy a berendezés használatával illegális tevékenységet folytat.

Berendezés bérleti szerződés

Berendezésbérlet iránti igény

Az Amerikai Berendezések Lízing Szövetsége szerint az amerikai vállalatok több mint 80% -a bérel bizonyos berendezéseket, nem pedig megvásárolja azokat. Több ezer olyan lízingcég van, amely időszakos fizetések fejében bérel berendezéseket vállalatoknak. A legtöbb vállalatnak nincs költségvetése olyan nagy gépek beszerzéséhez, amelyek költsége A fix és változó költségek költsége jellegétől függően többféleképpen is besorolható. Az egyik legnépszerűbb módszer a fix költségek és a változó költségek szerinti osztályozás. A rögzített költségek nem változnak a termelési mennyiség növekedésével / csökkenésével, míg a változó költségek kizárólag függenek, millió dollárba vagy milliárd dollárba kerülhetnek, ezért inkább egy adott időszakra bérlik a berendezést.A nagy igényű lízingberendezések egy része csúcstechnológiás berendezéseket tartalmaz, például diagnosztikai eszközöket, telekommunikációs modulokat és számítógépeket.

Berendezésbérlet típusai

A berendezések lízingjei a következő két kategóriába sorolhatók:

Tőke bérlet

A tőke lízing általában hosszú lejáratú és nem mondható fel, és olyan eszközök lízingelésére szolgál, amelyeket a társaság hosszú távon használni akar, vagy a lízingidőszak végén vásárolni kíván. Ebben a lízingben a lízingbevevő felelős az eszköz fenntartásáért, valamint a berendezéssel kapcsolatos esetleges biztosítások és adók megfizetéséért. A berendezés eszközeit és kötelezettségeit a lízingbevevő mérlegében a lízingidőszak alatt nyilvántartják. A vállalkozások előnyben részesítik ezt a típusú lízinget, ha olyan drága beruházási eszközöket bérelnek, amelyeknek nincs pénzük azonnali megvásárláshoz.

Operativ lízing

Operatív lízing Operatív lízing Az operatív lízing egy eszköz tulajdonjog nélküli használatára és üzemeltetésére vonatkozó megállapodás. A bérbe adott közös eszközök közé tartoznak az ingatlanok, az autók vagy a felszerelések. Az operatív lízingek bérbeadásával és nem birtoklásával lehetővé teszik a vállalatok számára, hogy tartsanak nyilván egy eszközt a mérlegükben, működési költségként kezelve. általában rövid távú és a bérleti idő lejárta előtt felmondható. Gyakran előfordul, hogy a vállalkozások rövid ideig akarják használni a berendezéseket, vagy a bérlet lejártakor cserélik ki a berendezéseket. A lízingbeadó megtartja a berendezések tulajdonjogát és viseli az elavulás kockázatát. A bérlő a berendezés bérleti szerződését előzetes értesítéssel bármikor felmondhatja, a bérleti idő lejárta előtt, de általában kötbérrel.

A fent említett két lízingtípuson kívül léteznek más típusú lízingeszközök is, amelyek a tőke és az operatív lízing jellemzőit ötvözik mindkét fél igényeinek kielégítése érdekében. Például a lízingbeadó adó- és pénzügyi előnyökért hibrid berendezés lízinget választhat. A tőkeáttételes lízing lehetővé teszi a lízingbevevő számára, hogy finanszírozza a lízingköltséget azáltal, hogy adósságot és saját tőkét bocsát ki az eszköz lízingdíjaival szemben.

Berendezésbérleti szerződés alkotóelemei

A berendezés bérleti szerződése bizonyos feltételeket tartalmaz, amelyek a szerződés alapját képezik. Ezen kifejezések némelyike ​​a következőket tartalmazhatja:

1. Bérlet időtartama

A lízing időtartama a vállalat igényeitől és a berendezés költségeitől függ. Egy kisvállalkozás számára, amelynek eszközigénye gyorsan változhat, a rövid bérleti idő kedvező megoldás. A drága beruházási eszközök esetében a hosszabb bérleti idő kényelmesebb és hosszabb távon olcsóbb.

2. Pénzügyi feltételek

A berendezés bérleti szerződése olyan feltételeket tartalmaz, mint a fizetések ütemezése - például amikor az időszakos fizetések esedékesek, és a késedelmes fizetések utolsó esedékessége.

3. A bérbeadónak járó fizetés

Egy vállalkozás figyelembe veszi a tervezett cash flow-kat annak eldöntése érdekében, hogy képes-e teljesíteni az időszakos kamat- és tőketörlesztéseket. A kifizetések több hónapra oszlanak a lízingidő lejártáig, vagy amikor a lízingbevevő átveszi a berendezés tulajdonjogát, ha a lízingbeadóval van egyezmény.

4. A berendezések piaci értéke

Néhány berendezés drága, és a bérlőnek meg kell értenie a berendezés piaci értékét, mielőtt szerződést kötne. A piaci érték ismerete segít a bérlőnek a biztosítási költségek felmérésében, hogy megvédje a berendezés elveszését vagy megrongálódását.

5. Adózási felelősség

A bérlet típusától függően a bérlőnek bizonyos költségeket, például adókat kell fizetnie a berendezésekért. Az adókötelezettség ismerete különböző típusú lízingek esetén segít a bérlőnek elkerülni az előre nem látható kiadások buktatóit.

6. Lemondási rendelkezések

A berendezés bérleti szerződésének tartalmaznia kell a szerződés felmondására vonatkozó iránymutatásokat. A vállalkozás félúton dönthet a megállapodás felmondásáról, vagy azért, mert talál alternatívát, vagy azért, mert a berendezés hibás vagy elavult. Egyes lízingcégek büntetést szabhatnak ki, ha a kezdeti szakaszban nem hozták nyilvánosságra a tényleges kötbér mértékét. A technológiai alapú berendezések gyorsan elavulnak, és egy vállalkozásnak érdemes lehet alternatívákat találnia a verseny legyőzéséhez.

7. Bérlő megújítási lehetőségei

A lízingbevevő megújítási lehetőségei iránymutatást nyújtanak a megújítási folyamatra a lízingidő lejártakor. A lízingbevevő csökkentett időszakos fizetéseket vagy lehetőséget kérhet a berendezések megvásárlására a lízingidő lejártakor.

Nehéz felszerelés

Hogyan finanszírozzuk a berendezések bérletét

Azok a kisvállalkozások, amelyeknek nincs elegendő készpénztartaléka a berendezések lízingjének finanszírozásához, számos lehetőséggel élhetnek alacsonyabb bérleti költségek vagy finanszírozási segítség igénybevétele érdekében. Ezek az utak a következők:

1. Lízingtársaságok

Az elmúlt években az Egyesült Államokban a lízingcégek száma folyamatosan nőtt, hogy kielégítse a lízingelt berendezések iránti növekvő keresletet. A lízingcégek eltérőek a lízing, a termékminőség és a szolgáltatás tekintetében. Az üzlettulajdonosnak először több lízingtársasághoz kell fordulnia, hogy értékelje az egyes vállalkozások feltételeit és a berendezések bérleti szerződését. Az egyes vállalatok hírnevének háttérellenőrzése, valamint beszélgetés korábbi és jelenlegi ügyfelekkel segíthet a gazemberek kiszűrésében.

2. Bankok és kapcsolt vállalkozások

Néhány bank hitelt folyósít a kis- és középvállalkozásoknak, hogy segítsen nekik drága berendezések bérletében. A bankok alacsonyabb díjakat számítanak fel, és jobb ügyfélszolgálatot kínálhatnak, mint azok a társaságok, amelyek nem főleg a finanszírozási üzletágban tevékenykednek, és ezért a hitelfelvevők részesítik előnyben őket. Néhány bank az időszakos tranzakciókat is kiszolgálja, a velük kötött megállapodástól függően.

3. Berendezések kereskedői és forgalmazói

A berendezés-kereskedőknek és a forgalmazóknak gyakran vannak leányvállalataik, amelyek felszerelés-lízing szolgáltatásokat kínálnak. Látogasson el a berendezés kereskedőihez, és érdeklődjön, hogy kínálnak-e finanszírozási megállapodást a felszerelésükhöz.

Kapcsolódó olvasmányok

A Finance a globális pénzügyi modellezési és értékelési elemző, az FMVA® tanúsítás hivatalos szolgáltatója. Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. A lízingről és más üzleti gyakorlatokról a következő ingyenes forrásokat kínáljuk:

  • Bérleti osztályok Lízing-besorolások A lízing-besorolások magukban foglalják az operatív és a tőke lízingeket. A lízing egy olyan típusú ügylet, amelyet a vállalat az eszköz használati jogának megkötésére vállalt. Bérleti szerződésben a társaság fizet a másik félnek a bérleti díjjal ellentétben egyeztetett pénzösszeget, cserébe az eszköz használatának lehetőségéért.
  • Lízing könyvelés Bérlet könyvelés Bérlet könyvelési útmutató. A lízing olyan szerződések, amelyekben az ingatlan / eszköz tulajdonosa megengedi egy másik félnek, hogy az ingatlant / eszközt pénzért vagy egyéb eszközökért cserébe használja. A számvitelben a két leggyakoribb lízingtípus a működtetés és a finanszírozás (tőke lízing). Előnyök, hátrányok és példák
  • Beszerzési és fizetési ciklus Beszerzési és fizetési ciklus Az akvizíciós és fizetési ciklus (más néven PPP-ciklus a vásárlásokra, a szállítókra és a fizetésekre) főként a tranzakciók két osztályából áll. Az első osztály a megszerzési osztály. A tranzakciók ezen osztályának tipikus naplóbejegyzése a készletek terhelése vagy ráfordítás
  • Mérlegtételek vetítése Mérlegsor-tételek vetítése A mérlegsorok vetítése magában foglalja a működő tőke, a PP&E, az adósságtőke és a nettó jövedelem elemzését. Ez az útmutató részletezi a számítás módját

Legutóbbi hozzászólások