A hitelelemzési folyamat a hitelfelvevő hitelkérelmének értékelésére utal, hogy meghatározzuk a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetét és képességét arra, hogy elegendő pénzáramot generáljon az adósság kiszolgálására. Egyszerűbben fogalmazva: a hitelező hitelelemzést készít a potenciális hitelfelvevőkről annak hitelképességének megállapítása érdekében, és a hitelkockázat szintje. szerződés elsősorban a számukra történő hitelnyújtáshoz kapcsolódik.
A hitelelemzési folyamat során a hitelelemző különféle technikákat alkalmazhat, például cash flow elemzést, kockázatelemzést, trendelemzést, arányelemzést. Rátaelemzés A rátanalízis a különböző pénzügyi információk elemzésére utal a pénzügyi kimutatásokban. üzleti. Főleg külső elemzők használják a vállalkozás különböző aspektusainak meghatározására, mint például a jövedelmezőség, a likviditás és a fizetőképesség. és pénzügyi előrejelzések. A technikákat egy hitelfelvevő pénzügyi teljesítményének elemzésére használják, hogy meghatározzák a gazdálkodó egységhez kapcsolódó kockázat szintjét és azon veszteségek összegét, amelyeket a hitelező nem teljesítése esetén elszenved.
Gyors összefoglalás
- A hitelelemzés a hitelfelvevő hiteligénylésének értékelése annak megállapítására, hogy a gazdálkodó egység elegendő pénzáramot generál-e adósságkötelezettségeinek teljesítéséhez.
- A hitelelemzési folyamat magában foglalja a hitelfelvevőtől származó információk gyűjtését, a nyújtott információk elemzését és a hitel jóváhagyásának elutasításáról szóló döntés meghozatalát.
- A hitelelemző különféle technikákat alkalmaz, például arányelemzést, trendelemzést, cash flow elemzést és előrejelzéseket a hitelfelvevő hitelképességének meghatározásához.
A hitelelemzési folyamat szakaszai
A kreditelemzési folyamat hosszadalmas, néhány héttől hónapig tart. Az információgyűjtés szakaszától kezdve egészen a döntéshozatali szakaszig kezdődik, amikor a hitelező eldönti, jóváhagyja-e a hitelkérelmet, és ha jóváhagyják, mekkora hitelt kell nyújtania a hitelfelvevőnek.
A kreditelemzési folyamat legfontosabb szakaszai a következők:
1. Információgyűjtés
A kreditelemzési folyamat első szakasza a kérelmező hiteltörténetére vonatkozó információk gyűjtése. Pontosabban, a hitelezőt érdekli az ügyfél múltbeli visszafizetési nyilvántartása, szervezeti hírneve, pénzügyi fizetésképtelensége, valamint a bankkal és más pénzügyi intézményekkel folytatott tranzakciók nyilvántartása. A hitelező értékelheti azt is, hogy a hitelfelvevő képes-e további cash flow-kat generálni a gazdálkodó egység számára, azzal, hogy megvizsgálja, mennyire hatékonyan használták fel a múltbeli hitelt az alapvető üzleti tevékenységük növekedéséhez.
A hitelező információkat gyűjt a kölcsön céljáról és megvalósíthatóságáról is. A hitelező érdekelt abban, hogy a finanszírozandó projekt életképes-e, és képes-e elegendő cash flow-t generálni. A hitelemző elemzői munkahelyek A hitelelemzői munkakörök sokféle pozíciót ölelnek fel. Általánosságban elmondható, hogy a hitelelemző felelős a hitelező vagy más pénzintézet megsegítéséért - a hitelfelvevőhöz rendelve meg kell határoznia a kölcsön összegének megfelelőségét a projekt befejezéséig és egy jó terv létezését a projekt sikeres megvalósításához.
A bank információkat gyűjt a kölcsön fedezetéről is, amely a hitel biztosítékául szolgál abban az esetben, ha a hitelfelvevő elmulasztja adósságának teljesítését. Általában a hitelezők inkább a finanszírozott projekt bevételeiből kapják a kölcsön visszafizetését, és csak akkor használják fel a biztosítékot visszaesésként, ha a hitelfelvevő nem teljesít.
2. Információelemzés
Az első szakaszban gyűjtött információkat elemzik annak megállapítása érdekében, hogy az információk pontosak és igazak-e. A személyes és vállalati dokumentumokat, például az útlevelet, a vállalati alapító okiratot, a kereskedelmi engedélyeket, a vállalati határozatokat, az ügyfelekkel és a beszállítókkal kötött megállapodásokat, valamint egyéb jogi dokumentumokat alaposan megvizsgálják annak megállapítása érdekében, hogy azok helyesek-e és valódiak-e.
A hitelelemző értékeli a pénzügyi kimutatásokat is, például az eredménykimutatást, a mérleget, a pénzforgalmi kimutatást. Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt generált és használt fel. egy adott időszak alatt. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. , és egyéb kapcsolódó dokumentumok a hitelfelvevő pénzügyi képességeinek felmérésére. A bank figyelembe veszi a hitelfelvevő tapasztalatait és képzettségét is a projektben, hogy meghatározza kompetenciáját a projekt sikeres végrehajtásában.
A hitelező másik szempontja a projekt hatékonysága. A hitelező elemzi a finanszírozott projekt célját és jövőbeli kilátásait. A hitelező érdekelt abban, hogy a projekt elég életképes-e ahhoz, hogy megfelelő pénzáramokat termeljen az adósság kiszolgálására és a vállalkozás működési költségeinek kifizetésére. Egy nyereséges projekt könnyen biztosítja a hitelt a hitelezőtől.
Hátrányként elmondható, hogy ha egy projekt más vállalkozásoktól erős versenyben áll vagy hanyatlóban van, akkor a bank nem hajlandó hitelt nyújtani, mivel nem valószínűsíthetően nagy veszteség keletkezik nemteljesítés esetén. Ha azonban a bank meggyőződik arról, hogy a hitelfelvevő kockázati szintje elfogadható, akkor magas kamatlábbal tud hitelt nyújtani a nemteljesítés magas kockázatának ellensúlyozására.
3. A hiteligénylés jóváhagyása (vagy elutasítása)
A kreditelemzési folyamat utolsó szakasza a döntéshozatali szakasz. A hitelfelvevőtől a megfelelő pénzügyi adatok megszerzése és elemzése után a hitelező dönt arról, hogy az értékelt kockázati szint elfogadható-e vagy sem.
Ha az adott hitelfelvevőhöz rendelt hitelelemző meg van győződve arról, hogy az értékelt kockázati szint elfogadható, és hogy a hitelezőnek semmilyen kihívással nem kell szembenéznie a hitelt szolgálva, ajánlási jelentést nyújtanak be a hitelbizottságnak a felülvizsgálat megállapításairól és a Végső döntés.
Ha azonban a hitelelemző úgy találja, hogy a hitelfelvevő kockázati szintje túl magas ahhoz, hogy a hitelező be tudjon férni, köteles jelentést írni a hitelbizottságnak, részletesen ismertetve a hitelfelvevő hitelképességével kapcsolatos megállapításokat. A bizottság vagy más megfelelő jóváhagyó testület fenntartja a végső döntést a kölcsön jóváhagyásáról vagy elutasításáról.
További források
A Finance a Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítást kínálja törlesztések és még sok más. tanúsító program azok számára, akik karrierjüket egy újabb szintre akarják vinni. A továbbtanulás és a tudásbázis fejlesztése érdekében kérjük, tanulmányozza az alábbi további releváns forrásokat:
- Kereskedelmi hitel-elemzés Kereskedelmi hitel-elemzés A kereskedelmi hitel-elemzés a vállalat pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésére való képességének értékelése. Az elemzés célja a gazdálkodó egységhez kapcsolódó kockázat szintjének meghatározása.
- A kredit pontszám elemzése A kredit pontszám elemzése A kredit pontszám elemzése az a folyamat, amelynek során a különböző vállalatok értékelik az egyén vagy a vállalat hitelminősítését, hogy meghatározzák, mennyire hitelképes az egység. A hitelpontszám azért jelentős, mert figyelembe veszi, hogy a hitelt hányszor használták fel, és mennyire hatékonyan törlesztették.
- Nemteljesítési kockázati prémium Alapértelmezett kockázati prémium A nemteljesítési kockázati prémium tulajdonképpen az adósságinstrumentum kamatlába és a kockázatmentes kamat különbsége. Az alapértelmezett kockázati prémium azért áll fenn, hogy kompenzálja a befektetőket a gazdálkodó egység adóssága nemteljesítésének valószínűségével.
- Arányok a kreditanalízisben Kreditanalízis ráták A kreditanalízis arányai olyan eszközök, amelyek elősegítik a kreditanalízis folyamatát. Ezek az arányok segítik az elemzőket és a befektetőket abban, hogy megállapítsák, képesek-e magánszemélyek vagy vállalatok teljesíteni a pénzügyi kötelezettségeket. A kreditelemzés kvalitatív és kvantitatív szempontokat egyaránt magában foglal.
