A Finance's Financial Ratios cheat sheet egy pdf e-könyv, amelyet bárki ingyen letölthet. A csalólap áttekinti az alapvető pénzügyi mutatókat. Pénzügyi elemzési mutatók szószedete Fogalommeghatározások és meghatározások a közös pénzügyi elemzési arányokhoz. Fontos, hogy megértsük ezeket a fontos kifejezéseket. amelyet a pénzügyi elemző pénzügyi elemzői szerepe felhasznál egy vállalkozás elemzéséhez. Az alábbiakban bemutatjuk az arányok piramisának képét, amely egy általános eszköz, amelyet az ipari szakemberek használnak a vállalat hatékonyságának, jövedelmezőségének, jövedelmezőségi mutatóinak elemzéséhez. A jövedelmezőségi mutatók olyan pénzügyi mutatók, amelyeket az elemzők és a befektetők használnak egy vállalat jövedelemtermelő képességének mérésére és értékelésére ( nyereség) a bevételhez, a mérleg eszközeihez, a működési költségekhez és a saját tőkéhez viszonyítva egy adott időszakban.Megmutatják, hogy a vállalat mennyire használja fel eszközeit nyereség és fizetőképesség előállításához. A fizetőképesség A fizetőképesség a vállalat azon képessége, hogy eleget tegyen hosszú távú pénzügyi kötelezettségeinek. Amikor az elemzők többet akarnak megtudni a társaság fizetőképességéről, megvizsgálják eszközei teljes értékét a teljes tartott kötelezettségekhez viszonyítva. és megmutatni, hogyan kapcsolódnak egymáshoz.
Az arányok piramisa
Kép : Az arányok piramisa a Finance pénzügyi elemzési tanfolyamáról
Ingyenes PDF letöltés - Pénzügyi mutatók csalólap
Ebben az e-könyvben a következő pénzügyi mutatókat találja:
Likviditási mutatók
- Jelenlegi ráta / működő tőke arány Jelenlegi arány képlet Az aktuális arány képlet = Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek. A jelenlegi mutató, más néven forgótőke-mutató, egy vállalkozás képességét méri egy éven belül esedékes rövid távú kötelezettségeinek teljesítésére. Az arány figyelembe veszi az összes forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek súlyát. A vállalat pénzügyi helyzetét jelzi
- Gyors arány / sav teszt arány Gyors arány A gyors arány, más néven sav teszt, méri a vállalkozás azon képességét, hogy rövid lejáratú kötelezettségeit olyan pénzeszközökkel váltsa fel, amelyek könnyen készpénzre válthatók
- Készpénzmutató Készpénzráta A készpénzráta, amelyet néha pénzeszköz-ráta néven is emlegetnek, egy likviditási mutató, amely azt jelzi, hogy a vállalat képes rövid távú adósságkötelezettségeket a készpénzzel és készpénz-egyenértékekkel fizetni. Más likviditási arányokhoz, például az aktuális arányhoz és a gyors arányhoz képest a készpénzráta szigorúbb, konzervatívabb mérték
- A megszerzett idõkamatos kamatláb A megszerzett idõkamatos kamatláb (TIE) mutató azt méri, hogy a társaság képes-e idõszakosan eleget tenni adósságainak. Ezt az arányt úgy lehet kiszámítani, hogy a vállalat EBIT-jét elosztjuk annak időszakos kamatköltségével. Az arány azt mutatja, hogy hányszor hajthatja végre a társaság az időszakos kamatfizetéseket
- Capex: Működési cash-ráta CAPEX: Működési cash-ráta A CAPEX / Működési cash-ráta azt értékeli, hogy a társaság működése során keletkező cash-flow mekkora részét fordítják tőkekiadásokra. Az ilyen beruházások tőkeigényes projektekben való részvételt jelentenek, mint például a termelési létesítmény bővítése, új termékcsalád elindítása vagy egy részleg átalakítása.
- Defenzív intervallumarány Defenzív intervallumráta A defenzív intervallumráta (DIR) egy pénzügyi likviditási ráta, amely azt jelzi, hogy egy vállalat hány napig működhet anélkül, hogy a forgóeszközökön kívül más tőkeforrásokat kellene igénybe vennie. Más néven alap védelmi intervallum arány (BDIR) vagy defenzív intervallum periódus arány (DIPR).
- Működési cash flow arány Működési cash flow arány sablon Ez a működési cash flow arány sablon megmutatja, hogyan kell kiszámítani a működési cash flow arányt a következő képlet alapján: működési cash flow
- Megszerzett időkamat (készpénz alap) arány Megszerzett szerzett kamat (pénzalap) A megszerzett időkamat (pénzalap) (TIE-CB) arány nagyon hasonlít a szerzett időkamatra. Az arány azt méri, hogy a társaság képes-e időszakosan kamatot fizetni az adósságán. A fő különbség az, hogy a Times Interest Earned (Cash Basis) a korrigált működési cash flow-t használja a számítások helyett a kamatok és adók előtti eredmény (EBIT) helyett.
Hatékonysági arányok
- Vevőkövetelések forgalma Vevőkövetelések forgalmi hányadosa A vevőkövetelések forgalmi hányada, más néven az adós forgalmi hányadosa, egy hatékonysági mutató, amely azt méri, hogy egy vállalat mennyire hatékonyan gyűjti a bevételeket - és tágabb értelemben azt is, hogy mennyire hatékonyan használja eszközeit. A vevőkövetelések forgalmi hányada méri az adott időszakonkénti számok számát
- Vevői követelések napjai Értékesítés kiemelkedő értékesítés nélküli napjai (DSO) azt az átlagos napot jelölik, amely alatt a hitelértékesítések készpénzre válnak, vagy mennyi időbe telik a vállalatnak a számlával kapcsolatos követelések összegyűjtése. A DSO kiszámítható úgy, hogy egy bizonyos időkereten belül az összes követelést elosztjuk a teljes nettó hitelértékesítéssel.
- Eszközforgalmi mutató Eszközforgalmi mutató Az eszközforgalmi mutató, más néven a teljes eszközforgalom aránya, azt a hatékonyságot méri, amellyel a vállalat az eszközeit felhasználja az eladások előállításához. A magas eszközforgalmi aránnyal rendelkező vállalat hatékonyabban működik, mint az alacsonyabb arányú versenytársaké.
- Készletforgalmi arány Készletforgalmi hányados A készletforgalmi hányados, más néven készletforgalmi hányados, egy hatékonysági mutató, amely a készlet kezelésének hatékonyságát méri. A készletforgalmi hányados képlete megegyezik az eladott áruk költségével, osztva a teljes vagy az átlagos készlettel, hogy megmutassuk, hányszor „fordult” vagy adott el egy készlet alatt egy időszak alatt.
- Készletforgalmi napok (napi értékesítés a készletben) Napi eladások a készletben (DSI) A napos eladások a készletben (DSI), amelyeket néha leltári napoknak vagy napoknak is neveznek a készletben, az átlagos napok vagy idő számának mérése.
- Capex: Működési cash-ráta CAPEX: Működési cash-ráta A CAPEX / Működési cash-ráta azt értékeli, hogy a társaság működése során keletkező cash-flow mekkora részét fordítják tőkekiadásokra. Az ilyen beruházások tőkeigényes projektekben való részvételt jelentenek, mint például a termelési létesítmény bővítése, új termékcsalád elindítása vagy egy részleg átalakítása.
Tőkeáttételi arányok
- Adósság / saját tőke arány Adósság és tőke arány Az adósság és a saját tőke arány egy olyan tőkeáttételi arány, amely kiszámítja az összes adósság és pénzügyi kötelezettség értékét a teljes saját tőke arányában.
- Saját tőke arány
- Adósságráta Adósság és eszköz arány Az adósság és eszköz arány egy olyan tőkeáttételi arány, amely segít számszerűsíteni, hogy a vállalat működését milyen mértékben finanszírozzák adósság. Sok esetben a magas tőkeáttételi arány a magasabb pénzügyi kockázat mértékét is jelzi. Ennek oka, hogy az erősen tőkeáttétellel rendelkező vállalkozásoknak nagyobb az esélye a hitelek nemteljesítésének.
Pénzügyi mutatók Cheat Sheet - Nyereségességi mutatók
- Bruttó haszonkulcs arány Bruttó fedezeti hányad A bruttó fedezeti hányad, más néven bruttó haszonkulcs arány, egy olyan jövedelmezőségi mutató, amely összehasonlítja a társaság bruttó eredményét a bevételével.
- Nettó nyereség fedezet Nettó nyereség fedezet Nettó nyereség fedezet (más néven "Profit Margin" vagy "Net Profit Margin Ratio") egy olyan pénzügyi arány, amelyet arra használnak, hogy kiszámítsák a társaság által a teljes bevételből származó százalékos nyereséget. Méri a társaság által elért nettó nyereség összegét egy bevétel dollárjára számítva.
- Eszközök megtérülése (ROA) Eszközök megtérülése és ROA Formula ROA Formula. Az eszközök megtérülése (ROA) egy olyan megtérülési mutató (ROI), amely a vállalkozás jövedelmezőségét méri az összes eszközéhez viszonyítva. Ez az arány azt jelzi, hogy a társaság mennyire teljesít jól, összehasonlítva a termelt nyereséget (nettó jövedelmet) az eszközbe fektetett tőkével.
- A foglalkoztatott tőke megtérülése (ROCE) A foglalkoztatott tőke megtérülése (ROCE) A befektetett tőke megtérülése (ROCE), a jövedelmezőségi ráta, azt méri, hogy a vállalat mennyire hatékonyan használja fel tőkéjét nyereség termeléséhez. A tőke megtérülése
- A saját tőke megtérülése (ROE) A saját tőke megtérülése (ROE) a saját tőke megtérülése (ROE) a vállalat jövedelmezőségének mérőszáma, amely a társaság éves hozamát (nettó jövedelmét) elosztja a teljes saját tőke értékével (azaz 12%) . A ROE egyesíti az eredménykimutatást és a mérleget, mivel a nettó jövedelmet vagy nyereséget összehasonlítják a saját tőkével.
- Az üzemi eredmény fedezete Az üzemi eredmény fedezete Az üzemi nyereség nyereségesség vagy teljesítmény mutató, amely tükrözi a társaság által a tevékenységeiből elért nyereség százalékát, az adók és kamatterhek levonása előtt. Ezt úgy számítják ki, hogy az üzemi eredményt elosztják a teljes bevétellel és százalékban fejezik ki.
Többszörös értékelési arányok
- Ár-nyereség arány (P / E) Ár-nyereség arány Az ár-nyereség arány (P / E arány) a vállalat részvényárfolyamának és az egy részvényre jutó nyereség kapcsolata. A befektetők jobban megérzik a vállalat értékét. A P / E megmutatja a piac elvárásait, és ez az az ár, amelyet a jelenlegi (vagy jövőbeni) jövedelem egységére kell fizetnie
- EV / EBITDA Ráta EV / EBITDA Az EV / EBITDA az értékelés során a hasonló vállalkozások értékének összehasonlítására szolgál, úgy, hogy a vállalati érték (EV) és az EBITDA többszörösét átlaghoz viszonyítva értékelik. Ebben az útmutatóban lebontjuk az EV / EBTIDA többszörösét annak különféle összetevőire, és lépésről lépésre bemutatjuk, hogyan kell kiszámítani.
- EV / EBIT Ráta EV / EBIT Rátája A vállalati érték kamat és adók előtti eredményre (EV / EBIT) mutató egy mutató, amelyet annak megállapítására használnak, hogy a részvényeket túl magas vagy alacsony áron árusítják-e.
- EV / Revenue Ratio Enterprise Value (EV) és bevétel többszöröse A Enterprise Value (EV) to Revenue multiple egy értékelési mutató, amelyet egy vállalkozás értékelésére használnak, elosztva a vállalkozás értékét (saját tőke plusz adósság mínusz készpénz) éves bevételével. Az EV to Revenue multiple-t általában használják
Pénzügyi mutatók csalólap - A mutatók használata a pénzügyi elemzésben
Különböző típusú pénzügyi elemzések léteznek A pénzügyi elemzés típusai A pénzügyi elemzés magában foglalja a pénzügyi adatok felhasználását a vállalat teljesítményének felmérésére és ajánlások megfogalmazására, hogyan javíthatná a továbbiakban. A pénzügyi elemzők elsősorban az Excelben végzik munkájukat, egy táblázat segítségével elemzik a korábbi adatokat és előrejelzéseket készítenek a pénzügyi elemzés típusairól, és az arányok használata mindegyikük nélkülözhetetlen szempontja. Ez a csalólap tömör és szervezett információforrás a pénzügyi elemzés alapvető mutatóiról. Gyors hivatkozásként használható az információkhoz. Az arányok hatékony elemzési eszköz mind a keresztmetszeti, mind az idősoros elemzés elvégzéséhez, mivel az arányok összehasonlíthatók az időszakok és az iparágak szerint. Fontos azonban tisztában lenni az arányelemzés korlátaival is.Az arány-elemzés korlátai Az arány-elemzés a pénzügyi elemzés technikája, amely összehasonlítja a pénzügyi kimutatások adatait a történelemmel vagy a versenytársakkal. Arányokra összpontosít, amelyek tükrözik a vállalkozás jövedelmezőségét, hatékonyságát, finanszírozási tőkeáttételét és egyéb létfontosságú információkat. Az arányelemzés korlátai
További források
Ez a pénzügyi mutatók csalólap nagyszerű módja annak, hogy a pénzügyi elemzéssel kapcsolatos ismereteit gyorsabban megismerje. Akár kezdő, akár középhaladó hallgató vagy, ez a könyv nagyszerű módja annak, hogy rengeteg információt szerezz egy jól szervezett formátumban. És a legjobb az ... 100% -ban ingyenes! Töltse le a pénzügyi mutatókat most!
Ha többet szeretne megtudni és előrelépni a karrierjében, nézze meg ezeket a további ingyenes pénzügyi forrásokat:
- Minden pénzügyi e-könyv
- Pénzügyi elemzés alapjai
- Pénzügyi interjú kérdések Pénzügyi interjú kérdések Pénzügyi interjú kérdések és válaszok. Ez a lista tartalmazza a leggyakoribb és leggyakoribb interjú kérdéseket és válaszokat a munkahelyek és karrier finanszírozásához. Két fő kategória létezik: viselkedési és technikai
- Pénzügyi elemzés alapjai tanfolyam
