A kereskedelmi hitel az egymással üzleti kapcsolatban álló ügynökök közötti megállapodás vagy megegyezés, amely azonnali pénzváltás nélkül lehetővé teszi az áruk és szolgáltatások cseréjét. Amikor az áruk vagy szolgáltatások eladója lehetővé teszi a vevő számára, hogy később fizessen az árukért vagy szolgáltatásokért, akkor azt mondják, hogy az eladó hitelt ad a vevőnek.
A kereskedelmi hitel megértése
A kereskedelmi hitelt általában 7, 30, 60, 90 vagy 120 napra kínálják fel, de néhány vállalkozás, például ötvösök és ékszerészek hosszabb időre meghosszabbíthatják a hitelt. Az eladási feltételek megemlítik azt az időszakot, amelyre a hitelt nyújtják, valamint minden készpénzkedvezményt és az alkalmazott hiteleszköz típusát.
Például az ügyfél 4/10, nettó 30 feltételekkel kap hitelt. Ez azt jelenti, hogy az ügyfélnek a számla dátumától számítva 30 nap áll rendelkezésére, hogy kifizesse az eladót. Ezenkívül a megadott eladási ár 4% -os készpénzkedvezményt kell adni az ügyfélnek, ha a fizetést a számlázástól számított 10 napon belül teljesítik. Ha ehelyett az értékesítési feltételek nettó 7 lenne, akkor az ügyfélnek a számla napjától számított 7 nap áll rendelkezésére a fizetéshez, a korai fizetéshez nem kínálnak kedvezményt.
A cég által az ügyfelek számára nyújtott kereskedelmi hitel vevőkövetelésként jelenik meg. Számviteli útmutatóink és forrásaink önálló tanulási útmutatók a számvitel és a pénzügy saját tempójában történő elsajátításához. Böngésszen útmutatók és források százai között. és a beszállítók által egy vállalkozásnak nyújtott kereskedelmi hitel fizetendő kötelezettségként jelenik meg. A kereskedelmi hitel a rövid lejáratú adósság egyik formájaként is felfogható. Jelenlegi adósság A mérlegben a folyó adósság olyan adósság, amelyet egy éven (12 hónapon belül) vagy rövidebb időn belül kell fizetni. Rövid lejáratú kötelezettségként és a nettó forgótőke részeként szerepel. Nem minden vállalat rendelkezik aktuális adósságsorral, de azok, amelyek kifejezetten egy évnél rövidebb futamidejű kölcsönökhöz használják fel őket. ehhez nem fűződik semmi érdeklődés.
Előnyök és kompromisszumok
A hitelfelvevő szemszögéből nézve a hitel felhasználása lehetővé teheti a bővítést vagy a fejlesztést, ami egyébként nem is lehetséges, ha a vállalatnak azonnal fizetnie kell a vásárlásokért. Figyelemre méltó kompromisszum, hogy a kamatfizetések felhalmozódhatnak és elsöprővé válhatnak a hitelfelvevők számára (ami jelentős kötelezettségeket eredményezhet, amelyek összetett kamatot eredményezhetnek. Az összetett kamat az eredeti tőke és a korábban fizetett kamat összege alapján fizetett kamatfizetésekre utal. az összetett kamat gondolkodásmódja az, hogy ez a "kamat kamata", ahol a kamatfizetés összege az egyes időszakok változásain alapszik, nem pedig az eredeti tőkeösszegen van rögzítve.).
A hitelt nyújtás megkönnyíti a hitelfelvevő számára (nagyobb tranzakciós tevékenységet eredményez) és a kölcsönadó számára ismétlődő kamatbevételt. A hitelfelvevő hitelt nyújtása nemteljesítési kockázattal jár, mivel a hitelfelvevő nem tudja kifizetni a szükséges adósságkötelezettségeket.
Hitelidő
A hitelidőszakok az egyes iparágakban eltérőek. Például egy ékszerüzlet gyémánt eljegyzési gyűrűket adhat el nettó 5/30, nettó 4 hónapig. A friss gyümölcsöket és termékeket forgalmazó élelmiszer-nagykereskedő nettó 7-et használhat. A vállalkozásnak általában három tényezőt kell figyelembe vennie a hitelidőszak meghatározásakor:
- - Annak a valószínűsége, hogy az ügyfél nem fizet - Az a cég, amelynek ügyfelei magas kockázatú vállalkozásokban vannak, korlátozó hitelfeltételeket kínálhat.
- - A számla mérete - Ha a számla kicsi, a hitelidő rövidebb lesz. A kis számlák kezelése költségesebb.
- - Az áruk romlandósága - Ha az áruk fedezeti értéke alacsony és hosszú ideig nem tartható fenn, akkor kevesebb hitelt kapunk.
A hitelidőszak meghosszabbítása hatékonyan csökkenti az ügyfél által fizetett árat. Általában ez növeli az eladásokat. Az alábbiakban bemutatjuk a kereskedelmi hitel megadásából eredő cash flow-kat:
Kereskedelmi hiteleszközök
A legtöbb hitelt nyitott számlán kínálják. Ez azt jelenti, hogy az egyetlen hivatalos hiteleszköz az a számla, amelyet az áruszállítással együtt küldenek, és amelyet az ügyfél aláír, annak bizonyítékaként, hogy az árut átvették. Ezt követően a cég és ügyfelei könyvelésükön nyilvántartják a cserét. Időnként a cég megkövetelheti az ügyféltől, hogy írjon alá váltót. meghatározott jövőbeni dátum, vagy amikor a kedvezményezett fizetést kér. A jegyzetnek tartalmaznia kell az eladósodással kapcsolatos feltételeket, ideértve az IOU és az IOU-t is. Ezt akkor használják, ha a megrendelés nagy, és amikor a cég előre jelez egy lehetséges problémát a gyűjteményben.
A váltók kiküszöbölhetik a hitelmegállapodás meglétével kapcsolatos későbbi problémákat. A váltók egyik problémája az, hogy azokat az áruk átadása után írják alá. Az egyik módja annak, hogy az árut leszállítás előtt hitelkötelezettséget szerezzen az ügyféltől, egy kereskedelmi tervezet. Az eladási cég általában kereskedelmi vázlatot ír ki, amelyben felhívja az ügyfelet, hogy egy meghatározott összeget egy meghatározott dátumig fizessen. A vázlatot ezután a szállítási számlákkal együtt megküldik az ügyfél bankjának.
Ezután a bank felkéri a vevőt, hogy írja alá a tervezetet, mielőtt átadná a számlákat. Ezután az árut el lehet szállítani a vevőhöz. Ha azonnali fizetésre van szükség, akkor ezt nevezzük látványtervnek. Itt a pénzeszközöket át kell adni a banknak, mielőtt az árut kiszállítják.
Gyakran még az aláírt vázlat sem elég az eladó számára. Ilyen esetben az eladó követelheti a bankártól, hogy fizessen az árukért, és gyűjtse be a pénzt az ügyféltől. Amikor a bankár írásban beleegyezik, ezt a dokumentumot banki elfogadásnak nevezik. Vagyis a bankár vállalja a fizetési felelősséget.
Mivel a bankok általában jól ismert és elismert intézmények, a bankár elfogadása likvid eszközzé válik. Más szavakkal, az eladó ezután eladhatja (általában kedvezményesen) a bankár elfogadását a másodlagos piacon.
Hitelelemzés
A hitel odaítélésekor a cég megpróbálja megkülönböztetni az ügyfeleket, akik fizetnek, és az ügyfeleket, akik nem fizetnek. A hitelképesség megállapításához számos információforrás létezik, többek között a következők:
- Pénzügyi kimutatások - A cég felkérheti az ügyfeleket pénzügyi kimutatások benyújtására. A számított pénzügyi mutatókon alapuló ökölszabályok alkalmazhatók.
- Hiteljelentések az ügyfél fizetési előzményeiről más vállalatoknál - Sok szervezet értékesíti a cégek hitelerősségével kapcsolatos információkat.
- Bankok - A bankok általában nyújtanak némi segítséget üzleti ügyfeleiknek abban, hogy információkat szerezzenek más cégek hitelképességéről.
- Az ügyfél fizetési előzményei a cégnél - A legnyilvánvalóbb módja annak, hogy megbecsüljük az ügyfél nem fizetésének valószínűségét, az az, hogy fizetett-e korábbi számlákat a hitelt nyújtó céggel.
- Az 5 C hitel:
- Karakter - Az ügyfél hajlandósága a hitelfelvételek teljesítésére
- Kapacitás - Az ügyfél képessége a működési cash flow-kból fedezni a hitelkötelezettségeket
- Tőke - Az ügyfél pénzügyi tartalékai
- Biztosíték - zálogjog nemteljesítés esetén
- Feltételek - Általános gazdasági feltételek
Kereskedelmi hitel a való világban
A kereskedelmi hitel leginkább azokat a vállalkozásokat segíti, amelyek más hitelfelvételeket találnak maguk előtt egy vagy másik okból. Azok a fiatal cégek, amelyeknek nincs megalapozott hiteltörténete, megtalálhatják számukra a hagyományos finanszírozási lehetőségeket, például az adósság- és tőkefinanszírozást.
Az alternatív finanszírozási eszközök, például a tömegfinanszírozás és a peer-to-peer hitelezés térnyerése ennek bizonyítékaként tekinthető. Az Egyesült Államokon kívül azt tapasztalták, hogy a kereskedelmi hitel az összes beruházás körülbelül 20% -át teszi ki, amelyet külső forrásokból finanszíroznak, és a banki hitelt többet használják fel, mint a kereskedelmi hitelt.
Kapcsolódó olvasmányok
Ha többet szeretne megtudni a hitel- és üzleti finanszírozásról, tekintse meg a következő ingyenes pénzügyi forrásokat:
- Forgó hitelkeret Forgó hitelkeret A megújuló hitelkeret egy hitelkeret, amelyet egy bank és egy vállalkozás között rendeznek meg. Jön egy megállapított maximális mennyiség, és a
- Adásvételi szerződés adásvételi szerződés Az adásvételi szerződés (SPA) a legfontosabb kereskedelmi és árképzési tárgyalások eredményét képviseli. Lényegében meghatározza az ügylet elfogadott elemeit, számos fontos védelmet tartalmaz az összes érintett fél számára, és jogi keretet biztosít az ingatlan értékesítésének befejezéséhez.
- Hitelkockázat Hitelkockázat A hitelkockázat annak a veszteségnek a kockázata, amely abból adódhat, hogy bármelyik fél elmulasztja betartani bármely pénzügyi szerződés feltételeit, elsősorban
- Senior adósság Senior adósság Az elsőbbségi adósság olyan társaság tartozása, amelyik először követel a társaság cash flow-jaival szemben. Biztonságosabb, mint bármely más adósság, például alárendelt adósság
