Források és felhasználások az alapokról - AKA, Cash Flow kimutatás

A források és az alapok felhasználásának kimutatása összefoglalja a vállalat pénzügyi helyzetének egyik időszakról a másikra történő változását. Pénzforgalmi kimutatásnak vagy a pénzügyi helyzet változásainak kimutatásának is nevezik. Ezt felváltotta a cash flow kimutatás Pénzforgalmi kimutatás A cash-flow kimutatás (hivatalos nevén Cash-Flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi pénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. Három részt tartalmaz: műveletekből származó készpénz, befektetési készpénz és finanszírozásból származó készpénz. (1989) az Egyesült Államok ellenőrzött éves jelentéseiben. Ellenőrzött pénzügyi kimutatások Az állami társaságokat a törvény kötelezi annak biztosítására, hogy pénzügyi kimutatásait bejegyzett CPA ellenőrizze. A független ellenőrzés célja annak biztosítása, hogy a vezetőség olyan pénzügyi kimutatásokat nyújtott be, amelyekben nincs lényeges hiba. Az ellenőrzött pénzügyi kimutatások segítik a döntéshozókat

A cash flow kimutatás az üzleti vállalkozások be- és kiáramlását mutatja egy elszámolási időszakra, általában egy hónapra vagy egy évre. A cash flow kimutatás információt nyújt a pénzeszközök és pénzeszközök változásairól. Pénzeszközök A pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek a mérlegben szereplő összes eszköz közül a legfolyékonyabbak. A készpénz-egyenértékesek magukban foglalják a pénzpiaci értékpapírokat, a banki elfogadásokat egy vállalkozással, a cash flow-k besorolásával a működési, befektetési és finanszírozási tevékenységekbe. Ez egy kulcsjelentés, amelyet minden olyan számviteli periódusról el kell készíteni, amelyre vonatkozóan a gazdálkodó a pénzügyi kimutatásokat bemutatja.

Az alapok kimutatásának forrásai és felhasználása (más néven Cash Flow kimutatás)Forrás: Amazon.com

Minden vállalkozás készpénzállapotának figyelemmel kísérése kulcsfontosságú. Az eredménykimutatás Eredménykimutatás Az eredménykimutatás a társaság egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely bemutatja eredményüket egy adott időszakban. Az eredményt úgy állapítják meg, hogy az összes bevételt összegyűjti, és kivonja az összes működési és nem működési tevékenység költségét. Ez a kimutatás a vállalati pénzügyekben (ideértve a pénzügyi modellezést is) és a könyvelésben használt három kimutatás egyike. a nyereséget tükrözi, de nem utal a készpénz összetevőire. A pénzforgalmi kimutatás arról nyújt fontos információt, hogy a vállalkozás mit csinált készpénzével. A többi pénzügyi kimutatáshoz hasonlóan a cash flow kimutatást is általában évente készítik el, de gyakrabban is elkészíthetik.Figyelemre méltó, hogy a cash flow kimutatás a cash flow-kra terjed ki. A cash flow (cash flow) a vállalkozás, intézmény vagy magánszemély pénzmennyiségének növekedése vagy csökkenése. A pénzügyekben a kifejezést az adott időszakban keletkező vagy elfogyasztott készpénz (pénznem) összegének leírására használják. Számos típusú CF létezik egy időtartam alatt (ellentétben a mérleggel, amely pillanatnyi képet nyújt a vállalkozásról egy adott időpontban). A pénzforgalmi kimutatás elkészíthető költségvetési formában, és később összehasonlítható a tényleges adatokkal.Számos típusú CF létezik egy időtartam alatt (ellentétben a mérleggel, amely pillanatnyi képet nyújt a vállalkozásról egy adott időpontban). A pénzforgalmi kimutatás elkészíthető költségvetési formában, és később összehasonlítható a tényleges adatokkal.Számos típusú CF létezik egy időtartam alatt (ellentétben a mérleggel, amely pillanatnyi képet nyújt a vállalkozásról egy adott időpontban). A pénzforgalmi kimutatás elkészíthető költségvetési formában, és később összehasonlítható a tényleges adatokkal.

Mit mond a források és az alapok felhasználásának kimutatása

A cash flow kimutatás pontosan megmondja, honnan vette a vállalat a pénzét és hogyan költötték el. A vállalat által kapott és a társaság által elköltött (kiáramló) összes készpénz ebben a kimutatásban szerepel. A kimutatás úgy készül, hogy felsorolja azokat a változásokat, amelyek az összes mérlegtételnél bekövetkeztek bármely két mérleg mérlege között. A mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezés, mind a számvitel szempontjából. A mérleg a vállalat teljes vagyonát és annak finanszírozását mutatja meg, akár adósság, akár saját tőke révén. Eszközök = Források + Részvénynapok.

A cash flow kimutatás megmutatja, hogy a mérlegszámlák változásai hogyan befolyásolhatják a vállalkozás számára rendelkezésre álló készpénzt. A kimutatásban szereplő előrejelzések segítenek a vállalkozásoknak, különösen a rövid távú célok vagy beruházások tervezésénél, hogy lássák az ilyen tevékenységekre rendelkezésre álló készpénzt. A menedzsment vagy a befektetők a cash flow kimutatás alapján felismerhetik a társaság kereskedési tevékenységével kapcsolatos egészséges vagy egészségtelen tendenciákat.

Miből áll az állítás

Általában a kimutatás két szakaszból áll: a forrásból (honnan jött a pénz) és az alkalmazásból (hova került a pénz).

A források forrása:

  • A kötelezettségek csökkenése vagy az eszközök növekedése
  • Nettó jövedelem Nettó jövedelem A nettó jövedelem kulcsfontosságú tétel, nemcsak az eredménykimutatásban, hanem mindhárom alapvető pénzügyi kimutatásban. Míg az eredménykimutatáson keresztül érik el, a nettó nyereséget mind a mérlegben, mind a cash flow kimutatásban felhasználják. adózás után
  • A befektetett eszközök elidegenítése vagy átértékelése
  • Hitelekből származó bevétel Az elsőbbségi adósság Az elsőbbségi adósság olyan társaság tartozása, amelyik először követel a társaság cash flow-jaival szemben. Biztonságosabb, mint bármely más adósság, például a megszerzett alárendelt adósság
  • Részvények bevétele Részvény Mi az a részvény? Az a magánszemély, akinek egy társaságban részvénye van, részvényesnek nevezhetõ, és jogosult a társaság maradvány eszközeinek és bevételeinek egy részének igénylésére (ha a társaság valaha feloszlana). A "részvény", "részvények" és "tőke" kifejezéseket felcserélhető módon használják. amelyeket kiadtak
  • A társaság által korábban nyújtott kölcsönök után kapott visszafizetések
  • A nettó forgótőke bármilyen növekedése A nettó forgótőke nettó forgótőke (NWC) a társaság forgóeszközei (készpénz nélkül) és a mérlegében szereplő rövid lejáratú kötelezettségek (adósság nélkül) közötti különbség. Ez a vállalat likviditásának és a rövid távú kötelezettségek teljesítésének, valamint a vállalkozás alapműveleteinek mérőszáma. Az ideális helyzet az

A pénzeszközök igénybevétele a következőket tartalmazza:

  • A vállalat által elszenvedett veszteségek
  • Tárgyi eszközök / beruházások vásárlása
  • A kölcsönök teljes vagy részleges kifizetése
  • Hitelek nyújtása
  • Adókötelezettség
  • Kifizetett vagy javasolt osztalék
  • A nettó forgótőke csökkenése

További források

A Finance a globális pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA) ™ hivatalos szolgáltatója. Az FMVA® tanúsítás Csatlakozzon 350 600+ hallgatóhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a JP Morgan és a Ferrari tanúsító program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. . Pénzügyi modellezési tanfolyamok, képzések és gyakorlatok révén bárki a világon nagyszerű elemzővé válhat. A karrier továbbhaladásához az alábbi kiegészítő pénzügyi források hasznosak lehetnek:

  • Mérlegtételek vetítése Mérlegsor-tételek vetítése A mérlegsorok vetítése magában foglalja a működő tőke, a PP&E, az adósságtőke és a nettó jövedelem elemzését. Ez az útmutató részletezi a számítás módját
  • Ingyenes pénzáramlás A szabad pénzáramlás (FCF) a szabad pénzáramlás (FCF) azt méri, hogy a vállalat képes-e előállítani azt, ami a befektetők számára fontos: a rendelkezésre álló készpénz diszkrecionális módon kerül kiosztásra.
  • Pénzgazdag elosztás Pénzgazdag elosztás A pénzgazdag elosztás olyan technika, amikor az eladó adómentesen cseréli a társaság eszközeit részvényekre a társaság „pénzgazdag” leányvállalatában. A technika lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy a nem alapvető eszközökkel rendelkezzenek, és készpénzzel jussanak el anélkül, hogy technikailag bármit eladnának.
  • Részvényenkénti cash-profit Részvényenkénti cash-profit Egy részvényre jutó cash-profit (cash EPS) a társaság által generált működési cash-flow elosztva a forgalomban lévő részvények számával. Az egy részvényre jutó pénzbeli eredmény (Cash EPS) eltér a hagyományos részvényre jutó eredménytől (EPS), amely a társaság nettó jövedelmét veszi fel, és elosztja a forgalomban lévő részvények számával.

Legutóbbi hozzászólások