Amortizációs ütemezés - áttekintés, példa, módszerek

Az amortizációs ütemterv egy olyan táblázat, amely részletezi az amortizálódó kölcsön időszakos kifizetéseinek részleteit. Amortizáló kölcsön Az amortizáló kölcsön egy olyan típusú hitel, amely havi befizetéseket igényel, a kifizetések egy része a tőke és a kamatfizetések felé halad. Az amortizálódó hitel tőkéjét a kölcsön futamideje alatt fizetik ki. Jellemzően minden időszakban azonos összegű fizetés folyik.

Amortizációs ütemezés

Az amortizációs ütemtervet egy amortizációs számológép készítheti el, benne a kölcsön összegének, időszakos feltételeinek és kamatlábának megadásával. Az amortizációs ütemtervek révén a hitelfelvevők jobban megtervezhetik és nyomon követhetik, mennyivel tartoznak még, és hogyan fizetik vissza őket.

Összegzés

  • Az amortizációs ütemezés egy táblázat, amely az amortizálódó kölcsön időszakos fizetési adatait tartalmazza.
  • A kölcsön összege, a kamatláb, a lejárati idő, a fizetési periódusok és az amortizációs módszer meghatározza, hogy néz ki egy amortizációs ütemezés.
  • Az amortizációs módszerek magukban foglalják az egyenes vonalat, a csökkenő egyenleget, a járadékot, a golyót, a ballont és a negatív amortizációt.

Az amortizációs ütemezések megértése

Időszakos fizetéseket teljesítenek olyan hitelek amortizálásáért, mint például autó vagy lakás jelzálog. Mindegyik fizetés két összetevőből áll - kamatköltség és tőketörlesztés Alapfizetés A tőkefizetés a hitel eredeti összegének kifizetése. Más szavakkal, a tőkefizetés olyan kölcsönre eső kifizetés, amely csökkenti a fennmaradó hitelösszeget, ahelyett, hogy a kölcsön után felszámított kamatfizetésre vonatkozna. . A kamat vagy a tőketörlesztés százalékos aránya változik a különböző hitelek esetében.

Az egyes időszakokra felszámított kamat összege az előre meghatározott kamatlábtól és a kölcsön fennálló egyenlegétől függ. Az időszakos fizetés fennmaradó részét a tőke visszafizetésére alkalmazzák. Csak a tőketörlesztés része csökkenti a fennmaradó hitelegyenleget.

Meghatározott kölcsönösszeg, a fizetési periódusok száma és a kamatláb mellett az amortizációs ütemterv meghatározza az időszakos fizetés teljes összegét, a kamatrészeket, a tőketörlesztést és a kölcsön minden időszakra fennmaradó egyenlegét.

Jellemzően az amortizálódó hitel fennmaradó egyenlege az idő múlásával csökken, a tőketörlesztéssel. Így az egyes periódusok kamatösszege is idővel csökken, és a tőketörlesztés fokozatosan növekszik.

Példa az amortizációs ütemezésre

Vegyünk egy 30 000 dolláros, teljesen amortizálódó hitelt, amelynek futamideje öt év és fix kamatláb 6%. A fizetés havonta történik. Az alábbi táblázat az első és az utolsó hat hónap amortizációs ütemezését mutatja.

Amortizációs ütemezés - Mintatábla

Amortizációs ütemezés - ábra

A kölcsönt teljesen amortizálják, fix összege havonta 579,98 USD. Az egyes hónapok kamatfizetése kiszámítható úgy, hogy megszorozzuk az időszakos kamatlábat az utolsó hónap záró egyenlegével. A teljes havi fizetés fennmaradó része tehát a tőketörlesztés.

Az első hónapban a teljes fizetés 150 dollárja a kamat, 429,98 dollár pedig a tőketörlesztés, ami csökkenti a hitel egyenlegét. Az idő múlásával a kamatrész csökken, és a tőke nagyobb értékeit fokozatosan törlesztik. A hitel egyenlege tehát egyre gyorsabban csökken.

Az amortizációs ütemezés módszerei

A hitel amortizálására többféle módszer létezik. Különböző módszerek eltérő amortizációs ütemezéshez vezetnek.

1. Egyenes vonal

A lineáris amortizáció, más néven lineáris amortizáció, ahol a teljes kamatösszeg egyenlően oszlik meg a kölcsön futamideje alatt. Egyszerűsége miatt a számvitelben általánosan használt módszer. Rögzített időszakos teljes fizetéssel és kamatösszeggel a tőketörlesztés is állandó a hitel futamideje alatt.

2. Egyensúly csökkenése

A csökkenő egyenlegű módszer az amortizáció gyorsított módszere, ahol az időszakos kamatfizetés csökken, de a törlesztőrészlet a kölcsön életkorával nő. Egy ilyen módszer szerint minden időszakos fizetés nagyobb, mint a felszámított kamat (a kamatláb szorozza meg az időszak kezdeti hitelegyenlegét); a fennmaradó rész visszafizeti a tőkét, és a hitelegyenleg csökken. A csökkenő hitelegyenleg alacsonyabb kamatterhekhez vezet, és ezáltal felgyorsítja a tőketörlesztést.

3. Járadék

Az életjáradék módszerrel amortizált kölcsön egyenlő időintervallumok között teljesített kifizetések sorozatát tartalmazza. A kifizetéseket szintén tipikusan azonos összegben teljesítik. Kétféle járadék létezik: a közönséges járadék , amelyre a kifizetéseket az egyes időszakok végén teljesítik, és a járadék miatt járó járadék miatt járó járadék egyazon kifizetések sorozatát jelenti, ugyanazon időközönként, minden időszak elején. Az időszakok lehetnek havi, negyedéves, amelyekre az egyes időszakok elején fizetnek.

A különféle járadéktípusok kis eltérést okozhatnak amortizációs ütemtervük között. Minél magasabb a kamatláb vagy hosszabb a hitel élettartama, annál nagyobb a különbség. A fenti amortizációs ütemezési példa a szokásos járadék módszerét használja.

4. Golyó

Bullet kölcsönök Bullet kölcsön A bullet kölcsön egy olyan hiteltípus, amelyben a felvett tőkét a kölcsön futamidejének végén visszafizetik. Bizonyos esetekben a kamatköltségeket általában nem amortizálják a hitelek élettartama alatt. Általában a bullet kölcsön időszakos kifizetése csak a kamatköltségeket fedezi. A végtörlesztés nagy részét a kölcsön lejáratakor hagyja, amely visszafizeti a teljes tőkét.

Ezért egy bullet kölcsön fennálló egyenlege a hitel futamideje alatt változatlan marad, és lejáratkor azonnal nullára csökken.

5. Léggömb

A ballonkölcsön hasonló a bullet kölcsönhöz, amely általában lejáratkor törleszti teljes tőkéjét. Esetenként kis összegű tőketörlesztéssel amortizálják, de a többséget továbbra is lejáratkor fizetik ki. Ilyen esetben a fennálló egyenleg kissé csökken a hitel futamideje alatt, és lejáratkor nullára csökken.

6. Negatív amortizáció

A negatív amortizációs módszer szerint az időszak teljes összege alacsonyabb, mint az adott időszakra felszámított kamat. Ez azt jelenti, hogy az időszakos fizetésből nem marad semmi, ami visszafizeti a tőkét, és a fennmaradó kamatköltség felhalmozódik a kölcsön fennálló egyenlegének növelésére. A hitelegyenleg az idő múlásával növekszik, és lejáratkor visszafizetésre kerül.

További források

A Finance a globális Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ tanúsítás hivatalos szállítója , a szövetség modellezése, a hitelek visszafizetése és még sok más. tanúsítási program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. A karrier továbbhaladásához az alábbi további források hasznosak lehetnek:

  • Éves százalékos ráta (THM) Éves százalékos ráta (THM) Az éves százalékos arány (THM) az az éves kamatláb, amelyet az egyénnek kölcsönért kell fizetnie, vagy amelyet betétszámlán kap. Végső soron a THM egy egyszerű százalékos kifejezés, amelyet arra használnak, hogy kifejezze a magánszemélyek vagy szervezetek által évente fizetett pénzösszeget a pénzkölcsön felvételének kiváltsága miatt.
  • Kölcsönszerkezet Kölcsönszerkezet A kölcsönszerkezet a kölcsön feltételei, figyelembe véve a kölcsön felépítésének különböző aspektusait, beleértve a lejáratot vagy futamidőt, a visszafizetést és a kockázatot
  • Kamatköltség Kamatköltség A kamatráfordítás egy olyan társaságnál keletkezik, amely adósság- vagy tőke lízing révén finanszíroz. A kamat megtalálható az eredménykimutatásban, de az adósság ütemezésén keresztül is kiszámítható. Az ütemtervnek tartalmaznia kell a vállalat mérlegében szereplő összes főbb adósságrészletet, és a kamatot kiszámítva az összeget
  • Nem amortizáló kölcsön Nem amortizáló kölcsön A nem amortizálódó kölcsön olyan kölcsön, amelynél a tartozás tőkéje a kölcsön esedékességéig nem kerül kifizetésre. A nem amortizáló hiteleket is csak kamatozásúnak nevezik

Legutóbbi hozzászólások